老師，20年買(mǎi)的設(shè)備10臺(tái)價(jià)值300萬(wàn)，代賬公司誤記到存貨了，22年初調(diào)整到固定資產(chǎn)，補(bǔ)提了折舊，這批設(shè)備可以在22年享受企業(yè)所得稅固定資產(chǎn)一次性扣除嗎

郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購(gòu)入設(shè)備2000萬(wàn)元，12月投入使用并開(kāi)始計(jì)提折舊。其中，單價(jià)500萬(wàn)元以下設(shè)備1200萬(wàn)元，均按 5 年計(jì)提折舊；單價(jià)500萬(wàn)元以上設(shè)備800萬(wàn)元，均按10年計(jì)提折舊。稅收最低折舊年限與會(huì)計(jì)折舊年限相同，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，2022年其余月份未購(gòu)入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時(shí)，如何填寫(xiě)申報(bào)表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計(jì)扣除，會(huì)計(jì)上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開(kāi)始計(jì)提折舊，500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬(wàn)/5/12=20萬(wàn)元，500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬(wàn)/10/12=6.67萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫(xiě)105080表，加計(jì)扣除需要填寫(xiě)107010表，報(bào)表填寫(xiě)如下:

請(qǐng)問(wèn)老師我們是一般人小型微利的企業(yè)，23年購(gòu)買(mǎi)了一臺(tái)車(chē)，正常折舊的，24年1月又買(mǎi)了一輛車(chē)，請(qǐng)問(wèn)這兩個(gè)都可以在24年一次抵扣所得稅嗎。是做賬時(shí)候直接把折舊都提在一次性提了，進(jìn)入管理費(fèi)用，還是正常做賬提折舊，然后在申報(bào)表中調(diào)整固定資產(chǎn)的一次性扣除呢

老師，您好，我們是一家檢驗(yàn)檢測(cè)公司，有檢測(cè)設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值2.2萬(wàn)，2023年6月購(gòu)進(jìn)的時(shí)候參照我們老會(huì)計(jì)的做法直接走了管理費(fèi)用，沒(méi)有計(jì)入固定資產(chǎn)。我們公司只有這一臺(tái)設(shè)備。在我們學(xué)堂聽(tīng)課后學(xué)習(xí)到這樣做不對(duì)，我想調(diào)整一下，請(qǐng)問(wèn)我從記賬方面怎么調(diào)整，所得稅匯算清繳我還沒(méi)有申報(bào)，不想享受固定資產(chǎn)一次性扣除的政策，請(qǐng)問(wèn)老師，我們?cè)趺凑{(diào)整，謝謝老師

您好，我公司購(gòu)入2020年購(gòu)入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，不含稅200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值5%=10萬(wàn)，享受了固定資產(chǎn)一次性扣除政策，21年計(jì)提了折舊14.25萬(wàn)，平常每年19萬(wàn)折舊，問(wèn)題是這樣的，第一年產(chǎn)生了185.75萬(wàn)元差異，22年開(kāi)始會(huì)計(jì)每年19萬(wàn)折舊，稅務(wù)上調(diào)增了175.75萬(wàn)元，加上21年計(jì)提的14.25萬(wàn)，正好190萬(wàn)元，也就是扣除了凈殘值的金額，但稅法一次性扣除是200萬(wàn)元，那余下的10萬(wàn)怎么處理？，