五月份同一個(gè)業(yè)務(wù)開了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時(shí)候，賬上和申報(bào)表的總稅額不一樣，申報(bào)表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時(shí)因?yàn)橛胁町?，就把差異那筆做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這樣就跟申報(bào)表保持一致了！但是因?yàn)檫@筆多交的，在下期抵扣，但因?yàn)?月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報(bào)表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時(shí)候留抵稅額應(yīng)該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

去年申報(bào)了未開票收入，賬務(wù)處理也做了，今年補(bǔ)開發(fā)票，去年增值稅申報(bào)表收入和賬上利潤(rùn)表本月營(yíng)業(yè)收入是對(duì)得上的，今年我補(bǔ)開，分錄是先沖銷，在做一筆開票的分錄，但是我的增值稅申報(bào)表本月銷售額和我的賬上利潤(rùn)表本月收入對(duì)不上，申報(bào)表本月收入小于利潤(rùn)表本月營(yíng)業(yè)收入，

我們老板他兒子，10月份工資現(xiàn)在要沖掉，不在賬上體現(xiàn)了。既然他的工資都不在賬上體現(xiàn)了，那10月份他有一張車票也不能入費(fèi)用的吧，然后他的進(jìn)項(xiàng)稅我上個(gè)月也抵扣稅額了，9%的，133/（1+9%）*9%=10.98 我們10月份。因?yàn)橛杏布杖牒蛙浖杖?，又把這個(gè)10.98做公共進(jìn)項(xiàng)稅分?jǐn)偭?，然后比如說軟件的部分用了抵扣了5塊錢，已經(jīng)減了稅款了，因?yàn)槲覀冘浖糠诌€涉及超過3%稅負(fù)的部分，即征即退，我要再去更正申報(bào)10月份的報(bào)表，那也太麻煩了，所以我11月份賬上，能不能進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？還是就不管了呢？

我們老板他兒子，10月份工資現(xiàn)在要沖掉，不在賬上體現(xiàn)了。既然他的工資都不在賬上體現(xiàn)了，那10月份他有一張車票也不能入費(fèi)用的吧，然后他的進(jìn)項(xiàng)稅我上個(gè)月也抵扣稅額了，9%的，133/（1+9%）*9%=10.98 我們10月份。因?yàn)橛杏布杖牒蛙浖杖耄职堰@個(gè)10.98做公共進(jìn)項(xiàng)稅分?jǐn)偭?，然后比如說軟件的部分用了抵扣了5塊錢，已經(jīng)減了稅款了，因?yàn)槲覀冘浖糠诌€涉及超過3%稅負(fù)的部分，即征即退，我要再去更正申報(bào)10月份的報(bào)表，那也太麻煩了，所以我11月份賬上，能不能進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？還是就不管了呢？

一般納稅人，有一張9萬的銷售發(fā)票，5月已在報(bào)表上申報(bào)，進(jìn)項(xiàng)稅額也已抵扣，但未在財(cái)務(wù)軟件上入賬，沒有做分錄，7月大征期在軟件重做了一筆5月的那張銷售發(fā)票，報(bào)稅的時(shí)候金額又報(bào)進(jìn)去了，現(xiàn)在賬上和報(bào)稅系統(tǒng)上怎么沖銷該筆業(yè)務(wù)？