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演示賬套

老師你好這個表19550.25是公司車輛商業(yè)險的總金額但是公司資金不足所以找的鄭州新發(fā)展公司辦理的分期付款我現(xiàn)在需要交保證金跟服務(wù)費3910.05 (保證金可以抵減最后一期還款) 分錄應(yīng)該怎么做以后每期還款的時候應(yīng)該怎么做分錄手寫是我自己做的分錄麻煩老師給看一下對嗎然后收到發(fā)票以后該怎么做呢

2022-10-10 10:33

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-10 10:53

同學(xué)您好，可以這樣寫分錄：

快賬用戶7860 追問 2022-10-10 10:55

老師以后收到發(fā)票會有進項這個應(yīng)該怎么調(diào)呢

齊紅老師解答 2022-10-10 11:00

同學(xué)您好，如果保險費發(fā)票有進項，那么借：管理費用--保險? ?（負數(shù)）借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅）正數(shù)

快賬用戶7860 追問 2022-10-10 11:02

老師不可以寫成借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅貸:管理費用嗎

齊紅老師解答 2022-10-10 11:09

同學(xué)您好，您這樣在最終數(shù)據(jù)上沒有錯，但是有兩個問題， 1、比如真實管理費用是100，而記成管理費用借110，貸10，余額還是100，表面上看來沒有錯，但是借方發(fā)生額卻變大了，就會迷惑報表使用者，他會覺得我的管理費用應(yīng)該是100，怎么是變成110 。沒有反正出管理費用真實的情況 2、很多電腦在做結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候，會自動結(jié)轉(zhuǎn)管理費用借方發(fā)生額，而不結(jié)轉(zhuǎn)貸方發(fā)生額，也就是說，會結(jié)轉(zhuǎn)借方的110，而不會結(jié)轉(zhuǎn)借方-貸方=100，就會造成報表不平，所以我們平時在做賬的時候，為了省去這些麻煩，都會把費用類科目用借方紅字沖減。

快賬用戶7860 追問 2022-10-10 11:13

老師那就是管理費用一直都是紅字的話在利潤表上應(yīng)該怎么列示呢

齊紅老師解答 2022-10-10 11:18

同學(xué)您好，您的管理費用余額很少會變成紅數(shù)，比如管理費用應(yīng)該是100元，您記錯賬記成110元，也是會做一個借管理費用-10，余額還是正得100元。即便是比較極端的情況，某個月會出現(xiàn)負數(shù)，那么利潤表是根據(jù)科目金額列示的，就會顯示負數(shù)。

快賬用戶7860 追問 2022-10-10 11:20

明白了謝謝老師辛苦啦

齊紅老師解答 2022-10-10 11:20

客氣了同學(xué)，共同進步，請給五星好評哦?。?！