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Q

研發(fā)費用加計扣除，賬務(wù)是正常處理，還是按照加計以后的金額提攤銷和費用？還是只調(diào)整所得稅申報表，不影響賬目

2022-10-09 13:16
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-10-09 13:19

同學(xué)你好 計入研發(fā)支出

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快賬用戶9869 追問 2022-10-09 14:05

費用化的部分，都按照實際發(fā)生的金額，已經(jīng)計入研發(fā)支出-費用化，資本化的部分，也已經(jīng)計入研發(fā)支出-資本化 現(xiàn)在的問題是，申報企業(yè)所得稅時候，是不是只調(diào)整報表，加計扣除的部分，賬目還需要調(diào)整么？

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齊紅老師 解答 2022-10-09 14:08

同學(xué)你好 賬上不需要調(diào)整的

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快賬用戶9869 追問 2022-10-09 14:09

等于只是會減少賬面當(dāng)期應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅的金額，按照優(yōu)惠后金額計提繳納就行，對嘛？老師

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齊紅老師 解答 2022-10-09 14:13

同學(xué)你好 對的 是這樣的哦

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快賬用戶9869 追問 2022-10-09 14:22

填寫企業(yè)所得稅報表的時候，比如，研發(fā)費用100元，形成無形資產(chǎn)的本期攤銷200元，那等于研發(fā)費用這100扣除以后，可以再扣除100*100%＝100，攤銷的話，等于現(xiàn)在相當(dāng)于攤銷400

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齊紅老師 解答 2022-10-09 14:27

同學(xué)你好 直接攤銷就可以了

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同學(xué)你好 計入研發(fā)支出
2022-10-09
學(xué)員，你好！研發(fā)費用加計扣除75%是在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候操作的；按照175%進行攤銷是指研發(fā)費用形成無形資產(chǎn)的按175%來攤銷。
2021-12-17
您好 研發(fā)費用下的費用化支出應(yīng)該全額結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用 然后按結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用下研究費用的金額加計扣除 2.這個第四季度企業(yè)所得稅報表是不能填加計扣除表 要匯算清繳再填寫
2022-01-15
你好。是的，加計扣除是不是只用納稅申報時從應(yīng)納稅所得額中扣除。其減免的企業(yè)所得稅直接反映在計提企業(yè)所得稅的會計分錄中了，不用單獨處理的。
2022-10-25
您好會計上按會計規(guī)則處理按賬上的轉(zhuǎn)，加計扣除按稅法規(guī)定來
2021-11-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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