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答案bcde，不應(yīng)作為可抵免境外所得稅稅額的情形：（1）按照境外所得稅法律及相關(guān)規(guī)定屬于錯(cuò)繳或錯(cuò)征的境外所得稅稅款；（2）按照稅收協(xié)定規(guī)定不應(yīng)征收的境外所得稅稅款；（3）因少繳或遲繳境外所得稅而追加的利息、滯納金或罰款；（4）境外所得稅納稅人或者其利害關(guān)系人從境外征稅主體得到實(shí)際返還或補(bǔ)償?shù)木惩馑枚惗惪睿?（5）按照我國(guó)《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定，已經(jīng)免征我國(guó)企業(yè)所得稅的境外所得負(fù)擔(dān)的境外所得稅稅款；（6）按照國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)有關(guān)規(guī)定已經(jīng)從企業(yè)境外應(yīng)納稅所得額中扣除的境外所得稅稅款。

2022-10-07

同學(xué)您好，答案是ABCD。答案B：財(cái)稅[2000]91號(hào)：第十條　實(shí)行核定征稅的投資者，不能享受個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策。

2022-10-08

答案應(yīng)為ABCE，閑置需要繳納房產(chǎn)稅

2022-10-07

您好！根據(jù)《跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理暫行辦法》的規(guī)定，考慮營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額和職工工資三個(gè)因素

2022-10-08

您好，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)發(fā)生的下列支出作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，按照規(guī)定攤銷(xiāo)的，準(zhǔn)予扣除： (1)已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出; (2)租入固定資產(chǎn)的改建支出; (3)固定資產(chǎn)的大修理支出; (4)其他應(yīng)當(dāng)作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的支出。

2022-10-11

快賬用戶(hù)9428 追問(wèn) 2022-10-07 18:04

老師，為什么a選項(xiàng)不行呢

齊紅老師解答 2022-10-07 18:29

a是可以抵免的，所以不能選

快賬用戶(hù)9428 追問(wèn) 2022-10-07 21:27

A為啥可以直接抵免呢

齊紅老師解答 2022-10-07 21:32

是這樣規(guī)定的，企業(yè)在國(guó)內(nèi)所得稅需要繳納的，在國(guó)外有業(yè)務(wù)在國(guó)外繳納的所得稅是可以抵免的，您就理解為類(lèi)似匯總繳納或者預(yù)繳的意思吧，可能好理解一些

快賬用戶(hù)9428 追問(wèn) 2022-10-07 21:34

那老師能解釋bcde為啥不得抵免嗎？

齊紅老師解答 2022-10-07 21:35