你好,賬上按月折舊做固定資產(chǎn),想要一次抵扣所得稅去填寫(xiě)固定資產(chǎn)加速折舊表
老師,我公司在2020年1月購(gòu)入一輛20萬(wàn)的車(chē),正確的話應(yīng)記入固定資產(chǎn)并且累計(jì)折舊。但之前的財(cái)務(wù)錯(cuò)誤的理解了一次性稅前扣除的政策,直接記了一筆20萬(wàn)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用,且記在了2019年12月,沒(méi)有入固定資產(chǎn),這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表里頭固定資產(chǎn)那一欄就錯(cuò)了,并且之后買(mǎi)的三輛車(chē)也都是這樣記賬的。老師,您看我需要怎么調(diào)賬才合適啊,是不是調(diào)賬還不能影響利潤(rùn)表這些啊。然后第二個(gè)問(wèn)題,固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的政策具體怎么理解啊,車(chē)折舊的話最低年限是4年,比如一輛車(chē)100萬(wàn),我選擇4年累計(jì)折舊,一年就是25萬(wàn)。那么一次性稅錢(qián)扣除是說(shuō)買(mǎi)了車(chē)的第一年可以一次性扣除當(dāng)年的25萬(wàn),還是扣除100萬(wàn)呢?謝謝老師,期待您的回復(fù)!
公司有買(mǎi)了500萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn),根據(jù)現(xiàn)在的政策可以一次性扣除,那這個(gè)費(fèi)用是不是在做賬的時(shí)候直接計(jì)入管理費(fèi)用一次性扣除,在季度申報(bào)的時(shí)候是不是就不用再填寫(xiě)加速折舊那個(gè)附表了
老師好,固定資產(chǎn)除房屋建筑物外的固定資產(chǎn)價(jià)值500萬(wàn)以下可以一次性稅前扣除 如果是2018年購(gòu)進(jìn)的,當(dāng)時(shí)沒(méi)入賬,也沒(méi)折舊,這個(gè)還能一次性扣除嗎? 如果按購(gòu)買(mǎi)日期入了賬,也進(jìn)行了計(jì)提折舊,那么一次性稅前扣除的時(shí)候是按當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)的原值,還是說(shuō)用原值減除折舊后的金額來(lái)扣除? 如果一次性稅前扣除,那么賬務(wù)處理上還用繼續(xù)進(jìn)行折舊嗎?
請(qǐng)教老師,公司購(gòu)買(mǎi)辦公電腦,必須要入固定資產(chǎn)按照至少3年計(jì)提折舊對(duì)嗎?稅法規(guī)定購(gòu)買(mǎi)500萬(wàn)以?xún)?nèi)的固定資產(chǎn)可以在當(dāng)年一次性在所得稅前扣除,說(shuō)的是報(bào)稅的時(shí)候可以一次性扣除,但會(huì)計(jì)處理上還是要正常入固定資產(chǎn)按規(guī)定年限提折舊對(duì)吧?
公司買(mǎi)了兩輛車(chē) 落戶在公司作為固定資產(chǎn),稅收政策有一條說(shuō)是有可以一次性在稅錢(qián)扣除的么? 那我做賬也是一次性計(jì)提折舊么
教師,您好,繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí),要用到應(yīng)付職工薪酬科目嗎?可以,直接借管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi),貸,銀行存款嗎?
老師,企業(yè)所得稅年報(bào),2023年盈利標(biāo)紅“使用境內(nèi)所得彌補(bǔ)”2922815.17,應(yīng)該要彌補(bǔ)掉標(biāo)黃的2922815.17-150237.17-2965273.41=193295.41,如果2024年再盈利的話,2024年的利潤(rùn)-193295.41吧?為什么表上可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額是150237.17+2965273.41=3116110.58,這個(gè)金額2023年的盈利不是已經(jīng)抹不掉一部分了嗎?
公司成立日期是2022年12月,2023年1月注冊(cè)稅務(wù),2023年沒(méi)有22年的所得稅匯算,但是2022年12月有本年利潤(rùn)虧損5萬(wàn),由于沒(méi)有22年匯算表,在23年匯算表里有一個(gè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里沒(méi)有22年虧損的5萬(wàn)怎么辦?
老師 請(qǐng)問(wèn)個(gè)體戶每個(gè)月需要申報(bào)個(gè)人所得稅嗎
出口貿(mào)易,4月末美元賬戶1萬(wàn)美元,5月1日轉(zhuǎn)人民幣賬戶,4月末怎樣處理,分錄怎樣做。
法人可以向公司借款現(xiàn)金5萬(wàn)元嗎
25年稅務(wù)稽查抽到我們公司了,請(qǐng)問(wèn)需要查幾年的帳
公司不經(jīng)營(yíng),以前還欠了員工工資,領(lǐng)導(dǎo)一直說(shuō)還發(fā),不會(huì)欠著吧。那這樣需要納稅調(diào)增嗎
合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑐鶛?quán)轉(zhuǎn)讓要經(jīng)過(guò)債務(wù)人同意嗎
初級(jí)考試有幾套試卷呀?
就是在匯算清繳時(shí)候填 納稅調(diào)整明細(xì)表么
你好,固定資產(chǎn)加速折舊表是單獨(dú)的這一個(gè)。預(yù)繳的時(shí)候在這里填寫(xiě), 然后匯算清繳的時(shí)候是105080表格。
好的 我研究看看 那就是賬上還是按月計(jì)提折舊 我們學(xué)習(xí)中不是有會(huì)計(jì)和稅法上有差異 遞延所得稅科目么 這個(gè)是怎么理解呢
對(duì)的,是的,是這么理解。
固定資產(chǎn)的這個(gè)會(huì)計(jì)上按月計(jì)提 稅法上選擇了一次性在稅前扣除 就產(chǎn)生了差異 那會(huì)計(jì)分錄我要怎么寫(xiě)呢
某企業(yè)2018年01月購(gòu)入一臺(tái)100萬(wàn)元的設(shè)備(為了方便計(jì)算,本案例不考慮各種稅費(fèi)的因素),會(huì)計(jì)上按照直線法計(jì)提折舊,折舊年限為5年(假設(shè)2019年計(jì)提折舊20萬(wàn)),殘值為0。該設(shè)備在稅法上允許稅前一次性扣除。企業(yè)所得稅稅率為25%。會(huì)計(jì)處理如下:(單位:萬(wàn)元) 01 2018年購(gòu)進(jìn)設(shè)備時(shí): 借:固定資產(chǎn) 100 貸:銀行存款 100 02 2018年計(jì)提折舊: 借:管理費(fèi)用—折舊費(fèi) 20 貸:累計(jì)折舊 20 03 納稅調(diào)整:2018年會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊20萬(wàn)元,但在稅法上2018年可以稅前一次性扣除100萬(wàn)元,這就導(dǎo)致了企業(yè)在以后2019-2022年度相對(duì)多繳稅,形成了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。 金額為:(100-20)*25%=20 借:所得稅費(fèi)用 20 貸:遞延所得稅負(fù)債 20 04 以后在2019-2022各年度中的,我們每年都會(huì)涉及稅會(huì)差異的調(diào)整,遞延所得稅負(fù)債也會(huì)隨著折舊的完成而最終結(jié)平。相關(guān)的遞延所得稅處理:20*25%=5 借:遞延所得稅負(fù)債 5 貸: 所得稅費(fèi)用 5
好的明白了 謝謝老師
不用客氣,工作愉快。