那我1月放到其他收益的需要調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收入嗎？對(duì)最后的利潤(rùn)有沒(méi)有影響

不影響 之前的，已經(jīng)申報(bào)過(guò)了就不要修改了。

收到退回的上年度企業(yè)所得稅，借銀行存款貸利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)，這樣做是對(duì)的吧

年底最后一筆分錄結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的金額是根據(jù)什么來(lái)的

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)，分配未分配利潤(rùn)。

年底最后一筆分錄結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的金額是根據(jù)什么來(lái)的

你好，本年利潤(rùn)的期末余額。

也就是本年利潤(rùn)的科目余額是嗎？如果科目余額金額是多少，就結(jié)轉(zhuǎn)多少是嗎，本年利潤(rùn)期末無(wú)余額？

對(duì)的是的是這個(gè)意思的。

假如本年利潤(rùn)借方10000，貸方5000，那余額是在借方還是貸方

你好這個(gè)是借方余額。

借方余額5000，這個(gè)就是。

那本年利潤(rùn)再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，表示虧損嗎，不理解的是借方是收入結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的余額，貸方是成本或費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的余額，不應(yīng)該是盈利嗎，

借方有余額表示虧損。

本年利潤(rùn)借方有余額，你這不就是費(fèi)用成本大于收入？

是不是收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)貸方，成本或費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到借方，余額在借方，所以表示虧損，再轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，所以利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)借方也表示虧損？

對(duì)的，是的，是這么理解的。

郭老師，發(fā)現(xiàn)2021年12月有一筆收款的分錄掛錯(cuò)單位了是直接調(diào)嗎，本來(lái)應(yīng)該貸A公司，做成了貸B公司，直接在今年調(diào)嗎

GA公司代B公司直接調(diào)整。

直接這樣嗎