我們是制造業(yè)，沒(méi)有開(kāi)進(jìn)來(lái)的是房租發(fā)票和原材料的

但是已經(jīng)抵扣了，次月才把發(fā)票收到

你好，借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款，發(fā)票到了之后放到這個(gè)記賬憑證后面就可以的。

租金的，如果是一個(gè)月的企業(yè)制造費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。

增值稅后面直接跟進(jìn)項(xiàng)稅額么？

你好，對(duì)的是的，是這么做。

老師，您好，就是我們企業(yè)是制造業(yè)，但是大多數(shù)都是委托別人加工的，加工的時(shí)候缺什么材料，委托加工的場(chǎng)廠子，人家直接就幫忙弄上了，然后加工好直接，就賣(mài)了，基本就沒(méi)有庫(kù)存，像這種的，我咋做賬呢？

你好，你們單位提供材料，對(duì)方給你開(kāi)加工發(fā)票嗎？

開(kāi)呢，但是我們提供的材料很少，大部分缺的材料都是人家加工廠提供的，

我們公司就是研發(fā)飛機(jī)零件和汽車(chē)零件的

我們還說(shuō)，有些研發(fā)成功就直接賣(mài)了，有些就當(dāng)廢品賣(mài)了，所以這個(gè)賬怎么做呢

借原材料貸銀行存款。你們委托別人加工發(fā)送出去，借委托加工物資貸原材料 支付的加工費(fèi)，借委托加工物資貸銀行存款， 貨物收回來(lái)，借庫(kù)存商品貸委托加工物資。

如果沒(méi)有收回來(lái)直接銷(xiāo)售了，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸委托加工物資。

哦，那老師，可是我發(fā)現(xiàn)我們一直都屬于研發(fā)費(fèi)用狀態(tài)，資本支出就沒(méi)有做過(guò)，我聽(tīng)我們老板說(shuō)，研發(fā)成功的要么賣(mài)出去了，要么就是廢品賣(mài)了

那你把委托加工物資改成研發(fā)之處？

把委托加工物資改成研發(fā)支出。

可是發(fā)票上是加工費(fèi)，我們老板他說(shuō)的這個(gè)壓根就沒(méi)見(jiàn)過(guò)票，所以我很迷茫

你好，當(dāng)時(shí)你們?cè)趺春炗喌模?

是委托對(duì)方研發(fā)的。

委托對(duì)方加工，然后缺的材料他們幫忙提供

你好，那你們需要重新簽訂合同的。你想要做研發(fā)支出的，就得簽訂委托研發(fā)。

哦，那要是這樣，那委托加工改成研發(fā)支出，成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，還有現(xiàn)在改科目，跟發(fā)票上的內(nèi)容就不符了

你好，你研發(fā)出來(lái)的是一個(gè)產(chǎn)品還是一個(gè)無(wú)形資產(chǎn)？如果是一個(gè)產(chǎn)品的話，借庫(kù)存商品貸研發(fā)支出資本化不就可以了？

是產(chǎn)品，但是就跟您說(shuō)的，他沒(méi)有進(jìn)庫(kù)存，直接就賣(mài)了

你好，直接銷(xiāo)售了的，建議你也做庫(kù)存商品入庫(kù)。