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演示賬套

老師，第15題怎么通過編寫會計分錄解題鴨？

2022-09-26 21:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-26 21:31

學(xué)員你好借：固定資產(chǎn)清理? 3500 ? ? ?累計折舊 1500 ? ?貸：固定資產(chǎn) 5000 借：長期股權(quán)投資-成本 3270 ? ? ? 應(yīng)收股利? 120 ? ? ?資產(chǎn)處置損益? 500 ? ?貸：固定資產(chǎn)清理? ?3500 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）390 ? ? ??

快賬用戶9465 追問 2022-09-26 22:30

長期股權(quán)投資-成本 3270 應(yīng)收股利 120 資產(chǎn)處置損益 500 貸：固定資產(chǎn)清理 3500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）390 老師，這些數(shù)字是怎么算出來的鴨應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）是用公允價值3000×13%算出來的嗎？為什么是用公允價值鴨

齊紅老師解答 2022-09-26 22:33

嗯嗯? 交稅是按照公允價值交稅的哦，以公允價值作為計稅基礎(chǔ)? 3000*13%

快賬用戶9465 追問 2022-09-26 22:46

老師，資產(chǎn)處置損益 500和長期股權(quán)投資-成本 3270這倆數(shù)據(jù)是怎么算出來的鴨

齊紅老師解答 2022-09-26 22:50

公允價值3000? 賬面價值3500，固定資產(chǎn)處置虧了500，計入資產(chǎn)處置損益? 。3270這個數(shù)就是倒擠出來的，以固定資產(chǎn)換入長投，計算出來固定資產(chǎn)的公允價值%2B增值稅-應(yīng)收股利才是實際付出的投資成本