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Q

老師，代扣代繳的五險一金，是計提工資的時候做分錄還是發(fā)放工資的時候做

2022-09-26 16:29
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-09-26 16:29

您好， 您這個是什么意思、

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快賬用戶6338 追問 2022-09-26 16:35

平時交社保的時候，個人承擔的不是計入其他應(yīng)收款-社保，工資表中不是有代扣的社保嗎。這個其他應(yīng)收款-社保是計提工資的時候做，還是發(fā)工資的時候做

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齊紅老師 解答 2022-09-26 16:36

一般都是計提工資的時候做

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快賬用戶6338 追問 2022-09-26 16:36

好的，謝謝

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齊紅老師 解答 2022-09-26 16:37

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您好， 您這個是什么意思、
2022-09-26
你好，這是因為五險一年中的個人部分要從工資中扣除。給你發(fā)一下完整的分錄，供參考： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020-03-26
你好，這個分錄計算的是公司部分。個人部分在發(fā)工資的時候在其他應(yīng)付款里體現(xiàn)
2021-12-21
你好 是代扣? ?按應(yīng)發(fā)工資 計提? 和申報個稅? ? 個稅記應(yīng)交稅費 你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2020-12-05
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