想咨詢一下我小規(guī)模上季度開的專票，交增值稅，計(jì)提了城建稅附加，有的免稅，有的減半，免稅和減半的下次做賬需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎，謝謝

你好，小規(guī)模納稅人 5月開了一張專票，城建稅免稅50%在當(dāng)月需要計(jì)提嗎？ 教育費(fèi)附加 地方附加免了 ，是不是不用計(jì)提了，在當(dāng)月直接借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅-教育附加 地方附加 ，然后再做一筆 應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加 地方教育附加，貸 營(yíng)業(yè)外收入，再最后結(jié)轉(zhuǎn) 借：營(yíng)業(yè)外收（免的2費(fèi)） 本年利潤(rùn)（城建稅） 貸：稅金及附加 然后就是7月初直接申報(bào)繳費(fèi)，是這樣嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)，小規(guī)模納稅人代開專票，當(dāng)時(shí)就交了增值稅，城建稅，那我在賬務(wù)處理時(shí)，應(yīng)交的城建稅需要按不減免的計(jì)提附加，在結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎

小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)時(shí)開具專用發(fā)票，只掛了借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅，那么繳納增值稅和城建稅，借應(yīng)交增值稅和應(yīng)交城建稅，貸銀行存款，這樣的分錄對(duì)嗎？當(dāng)時(shí)掛時(shí)，需要掛城建稅嗎？