老師好，原來(lái)沒(méi)有做賬，也就沒(méi)有計(jì)入固定資產(chǎn)。廠(chǎng)房是去年建成的，也沒(méi)有建賬，現(xiàn)在我重新建賬，再計(jì)入固定資產(chǎn)可以嗎？是不是需要補(bǔ)計(jì)提折舊？

可以。原則是要補(bǔ)記的。如果生產(chǎn)的有產(chǎn)品，會(huì)面臨一系列復(fù)雜調(diào)整。

具體怎么調(diào)整？我們是生產(chǎn)型企業(yè)

模擬追溯到當(dāng)月，入賬，計(jì)提折舊，分?jǐn)傆?jì)入成本、影響產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本，所得稅匯算，很費(fèi)事。

老師好不太理解，怎么會(huì)影響產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本？所得稅匯算清繳時(shí)怎樣調(diào)整？

是廠(chǎng)房還是辦公用房，如果是廠(chǎng)房折舊要計(jì)入制造費(fèi)用的就引出后邊一系列問(wèn)題。 所得稅匯算要根據(jù)新的利潤(rùn)去算。

是廠(chǎng)房，我現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提折舊，匯算清繳時(shí)怎么做？

你可以這樣操作簡(jiǎn)便。 就是記入今年，年底所得稅匯算時(shí)調(diào)增。并且不要讓補(bǔ)提的以前年度的折舊參與今年成本計(jì)算，直接計(jì)入損益

記入今年，不補(bǔ)計(jì)提以前的折舊，匯算清繳時(shí)為什么要調(diào)增？

我說(shuō)的是計(jì)入今年，但是補(bǔ)提以前年度時(shí)并計(jì)放當(dāng)期費(fèi)用時(shí)調(diào)增。 你不補(bǔ)提就不用調(diào)增。

收到，謝謝老師！

有問(wèn)題可以接著問(wèn)，如滿(mǎn)意可點(diǎn)已解決五星評(píng)價(jià)哈，謝謝！

老師，那建廠(chǎng)房時(shí)只有材料費(fèi)有發(fā)票，人工費(fèi)水電費(fèi)都沒(méi)有發(fā)票，廠(chǎng)房的原值怎么算？

暫估進(jìn)去，沒(méi)有發(fā)票的部分計(jì)提折舊了相應(yīng)部分轉(zhuǎn)出。這是比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹?

不是轉(zhuǎn)出，意思是年度所得稅匯算時(shí)調(diào)增。

好的，謝謝老師！