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老師好，看圖片，前邊兩列只是工資數(shù)，我想知道這個會計科目有問題嗎？問題出在哪呢，前邊兩列是工資，后頭應付社保和公積金是個人部分，這是之前的財務寫的，答過的老師不接了，想聽聽其他老師的建議，謝謝

老師好，看圖片，前邊兩列只是工資數(shù)，我想知道這個會計科目有問題嗎？問題出在哪呢，前邊兩列是工資，后頭應付社保和公積金是個人部分，這是之前的財務寫的，答過的老師不接了，想聽聽其他老師的建議，謝謝
2022-09-23 13:30
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-09-23 13:34

您好，這里的社保和公積金是單位承擔部分還是個人承擔部分？

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齊紅老師 解答 2022-09-23 13:34

個人承擔部分的話一般是記錄其他應收款或其他應付款

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快賬用戶5311 追問 2022-09-23 13:34

老師好，個人部分

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快賬用戶5311 追問 2022-09-23 13:37

計提社保和公積金是計提工資時計提呢？還是繳納社保公積金前計提呢

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齊紅老師 解答 2022-09-23 14:05

你好！個人承擔部分計提時不體現(xiàn)，發(fā)放和繳納時體現(xiàn)

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您好！ 工資費用的劃分根據(jù)公司的劃分標準劃分正確就行。單從會計分錄看是沒有問題。
2022-09-23
您好，這里的社保和公積金是單位承擔部分還是個人承擔部分？
2022-09-23
你好，學員，這個分錄沒問題，也可以這么寫的
2022-09-23
分錄這個個人部分是包含在工資里一塊計提的 一般是這樣做的 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022-09-23
1.研發(fā)部人員工資不能計入管理費用-研發(fā)費，要計入研發(fā)支出-費用化支出-工資；社保公積金和個稅刪除
2022-09-23
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職稱：注冊會計師,稅務師

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