就是我們單位他在報(bào)增值稅的時(shí)候，跟那個(gè)增值稅認(rèn)證平臺(tái)是兩個(gè)人操作，阿包增值稅是我另外一個(gè)同事，然后那個(gè)增值稅認(rèn)證平臺(tái)，然后那個(gè)勾選是我來操作，但是那個(gè)我們那個(gè)同事，她以為我增值稅平臺(tái)那邊已經(jīng)認(rèn)證勾選過了，所以他就先把增值稅給報(bào)了，然后事后才發(fā)現(xiàn)，我這邊還沒有操作，還沒有那個(gè)發(fā)票認(rèn)證，勾選這樣子的話，會(huì)會(huì)不會(huì)對那個(gè)我們這個(gè)報(bào)稅有什么影響呀。 我們那個(gè)增值稅稅金已經(jīng)繳納了，但是那個(gè)增值稅認(rèn)證平臺(tái)就是勾選那邊，我看好像是沒有進(jìn)項(xiàng)稅的，就是人家沒有開，開具發(fā)票給我們，可以進(jìn)行認(rèn)證的就是勾，選出來都是零，如果是這樣子的話，那我七月份忘記勾選了，沒有勾選的話，是要到稅務(wù)局申請把他把那個(gè)報(bào)的增值稅撤回重新那個(gè)再勾選呢，還是說我七月份我不勾選也沒有進(jìn)項(xiàng)稅的情況下，不勾選也沒有關(guān)系，等到八月份然后再勾選認(rèn)證是不是也可以。 我想表達(dá)的意思就是增值稅已經(jīng)申報(bào)，然后增值稅認(rèn)證平臺(tái)卻沒有去進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證，但是我們也沒有進(jìn)項(xiàng)稅，這樣子的話，有沒有關(guān)系，還是說必須要到稅務(wù)局去處理一下。

我們有個(gè)項(xiàng)目2019年就已經(jīng)竣工結(jié)算,發(fā)票款項(xiàng)都兩清了,今年政府審計(jì),審減了30多萬工程款,我們公司需要退還甲方多付的30多萬工程款,但是只跟我們開行政事業(yè)單位結(jié)算票據(jù),上面注明了收多付工程款,金額30多萬，說發(fā)票不用操作了。我們這邊應(yīng)該怎么賬務(wù)處理?如果我們公司自行將之前2019年開具的增值稅普通發(fā)票沖紅,我在今年把它整張沖紅，再按差額開一張正數(shù)。那我做賬是直接沖今年的收入，還是要調(diào)以前年度的賬和以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表？(我公司今年收入5000多萬,需要紅沖30多萬收入)

13.宏達(dá)電冰箱廠，為增值稅一般納稅人，2021年10月分別發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，均按稅法規(guī)定取得和開具相關(guān)票據(jù)，請分別說明以下銷售方式增值稅納稅規(guī)定，并計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。（5）當(dāng)月向丁商場銷售A型電冰箱共200臺(tái)。商場在對外銷售時(shí)發(fā)現(xiàn)，有3臺(tái)商品存在嚴(yán)重的質(zhì)量問題，商場當(dāng)即要求退貨，并在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，該電冰箱廠當(dāng)天將電冰箱收回，并向商場開具了紅字專用發(fā)票后退回貨款。(6）向戊商場賒銷A型電冰箱80臺(tái)，合同約定3個(gè)月內(nèi)付清全款，協(xié)議當(dāng)日提貨，向商場開具了增值稅專用發(fā)票。假設(shè)本月共發(fā)生可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額300000元(含從丙單位換入原材料應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額）。另外，上述增值稅專用發(fā)票均已通過勾選確認(rèn)。

退稅進(jìn)貨憑證信息回退申請，稅務(wù)已經(jīng)審批結(jié)束，流程已完結(jié)。我可以直接去退稅勾選，統(tǒng)計(jì)嗎？外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)表是不是要下個(gè)月才可以申請？ （注：由于單位和報(bào)關(guān)單上不一致，已經(jīng)叫銷售方重新開了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票了）

公開發(fā)行A股的X股份有限公司(以下簡稱X公司)系A(chǔ)BC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的常年審計(jì)客戶。A和B注冊會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對X公司2010年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。X公司適用的增值稅稅率為17%。在對X公司的審計(jì)過程中，A和B注冊會(huì)計(jì)師注意到：銷售給C公司硬件2106萬元(含稅，增值稅稅率為17%)。發(fā)貨單、發(fā)票、安裝驗(yàn)收報(bào)告、銷售合同核對后無異常，2010年度，X公司確認(rèn)該項(xiàng)銷售收入1800萬元。注冊會(huì)計(jì)師在對應(yīng)收C公司2106萬元款項(xiàng)進(jìn)行函證時(shí)，C公司回函表示已經(jīng)退貨。經(jīng)檢查，X公司已于2011年1月10日沖減了當(dāng)月銷售收入1800萬元，并沖減相關(guān)銷售成本1600萬元。要求：針對上述事項(xiàng)，回答A和B注冊會(huì)計(jì)師是否需要提出審計(jì)處理建議?若需要提出審計(jì)調(diào)整建議，請列示審計(jì)調(diào)整分錄(審計(jì)調(diào)整分錄不考慮對X公司2010年度的企業(yè)所得稅、期末結(jié)轉(zhuǎn)損益及利潤分配的影響)