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長順食品有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人.2019年6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)。(1)從汕廠購進一批生產(chǎn)用的食用植物油,取得普通發(fā)票上的價稅合計金額為9%.500元,支付運費價稅合計8720元,取得增值稅專用發(fā)票,款已轉(zhuǎn)賬支付(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購水果20000千克,收購發(fā)票上注明2元/千克??罴恨D(zhuǎn)賬支付。(3)購置生產(chǎn)用設(shè)備3臺,單價10000元,銷售方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為3900元。(4)向某商廈銷售食品5000千克,取得含增值稅銷售收入113000元,收取運輸裝卸費5000元。開具專票。(5)向某糕點廠(小規(guī)模納稅人)銷售水果罐頭1000箱,取得含增值稅銷售收入90400元,開具普票(6)將自產(chǎn)的食品捐贈給災(zāi)區(qū),食品成本為50000元,無同類食品的售價。未開具發(fā)票。(假定食品成本利潤率為9%)(7)直接向消費者銷售食品400千克,取得零售收入13560元,未開具發(fā)票。(8)繳納上月增值稅15000元。當期増值稅專用發(fā)票已通過認證。要求;根據(jù)上述資料編制公司的會計分錄,并計算該公司本月應(yīng)繳納增值稅額。

2022-09-22 06:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-22 06:47

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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