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演示賬套

上個月我們有一個員工扣除五險一金和個稅之后實發(fā)工資出現(xiàn)了負(fù)數(shù) 發(fā)放工資的時候沒有扣除，等到這個月才從工資里面扣請問這月的會計分錄要怎么做？

2022-09-16 18:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-16 18:36

借應(yīng)付職工薪酬、工資貸、其他應(yīng)收款，個人負(fù)擔(dān)的社保銀行存款

快賬用戶7014 追問 2022-09-16 19:33

謝謝老師，不過這個工資是什么呀？

齊紅老師解答 2022-09-16 19:37

你好工資薪金工資的

快賬用戶7014 追問 2022-09-16 19:37

我上個月發(fā)工資的會計分錄是借應(yīng)付職工薪酬、其他應(yīng)收款貸銀行存款個人承擔(dān)的社保

齊紅老師解答 2022-09-16 19:46

你好你這個是支付的社保

快賬用戶7014 追問 2022-09-16 22:30

不是社保呀，老師，是發(fā)的工資，而且借方已經(jīng)有了應(yīng)付職工薪酬，為什么還會有一個工資薪金？

齊紅老師解答 2022-09-16 22:51

這個人負(fù)擔(dān)的社保是不是從工資里扣除？

齊紅老師解答 2022-09-16 22:52

你計提的時候計提的是應(yīng)發(fā)工資計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款