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演示賬套

老師您好，我是農(nóng)民專業(yè)合作社，采用農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)制度，和村集體簽訂了入股協(xié)議，協(xié)議規(guī)定，是否虧損都要分紅，本年度虧損的，分紅的會計分錄怎么做，麻煩老師把計提分錄，支付分錄，結(jié)轉(zhuǎn)分錄告訴一下，萬分感謝

2022-09-15 14:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-15 14:43

同學(xué)你好借：利潤分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利，貸：應(yīng)付股利，借：利潤分配—未分配利潤，貸：利潤分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利，支付時，借：應(yīng)付股利，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅，貸：銀行存款，代員工申報分紅個人所得稅后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅，貸：銀行存款

快賬用戶6950 追問 2022-09-15 14:46

老師，在農(nóng)民合作社財務(wù)制度下，你說的這些科目都沒有，請您仔細(xì)看看我的問題

齊紅老師解答 2022-09-15 14:49

借：利潤分配—未分配利潤?，???貸：應(yīng)付利潤?? 借：應(yīng)付利潤???，??貸：銀行存款

快賬用戶6950 追問 2022-09-15 14:51

老師，合作社的會計科目中沒有利潤分配，請您在看看，另外，這個分紅是分到村集體的，還要交個稅嗎？

齊紅老師解答 2022-09-15 14:53

那你們有什么科目

快賬用戶6950 追問 2022-09-15 14:54

請仔細(xì)你看看合作社財務(wù)制度和合作社涉及的會計科目

齊紅老師解答 2022-09-15 14:56

應(yīng)付股利換成應(yīng)付盈余返還

快賬用戶6950 追問 2022-09-15 15:01

請把計提，支付，期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄重新發(fā)我下，謝謝

齊紅老師解答 2022-09-15 15:06

應(yīng)付盈余返還（1）合作社根據(jù)章程規(guī)定的盈余分配方案，按成員與本社交易量(額)提取返還盈余時。借：盈余分配貸：應(yīng)付盈余返還（2）實(shí)際支付時。借：應(yīng)付盈余返還貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款應(yīng)付剩余盈余（1）合作社按交易量(額)返還盈余后，根據(jù)章程規(guī)定或者成員大會決定分配剩余盈余時。借：盈余分配貸：應(yīng)付剩余盈余（2）實(shí)際支付時。借：應(yīng)付剩余盈余貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

快賬用戶6950 追問 2022-09-15 15:20

我是這樣做，請老師幫忙看看合適不，計提是，借:盈余分配—剩余盈余分配，貸，應(yīng)付盈余返還，支付，借，應(yīng)付盈余返還，貸，銀行存款，期末結(jié)轉(zhuǎn)，借未分配盈余，貸，盈余分配—剩余盈余分配

齊紅老師解答 2022-09-15 15:25

按照我上面的分錄來做