老師，早上好！我想問一下取得的那一些專用發(fā)票的進項是不能認證抵扣的呢？能列個明細嗎？
您好，全額計入成本費用。
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早上好！請問老師我們是十月份升為一般納稅人的，之前是小規(guī)模納稅人，那么十月份之前取得的專用發(fā)票能不能用來抵扣進項認證？
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老師您好，籌建期取得的固定資產專用發(fā)票不能抵扣能不能留著營業(yè)期的時候做進項認證抵扣呢？
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老師，早上好！我想問一下取得的那一些專用發(fā)票的進項是不能認證抵扣的呢？能列個明細嗎？
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老師早上好，咨詢您一個問題，取得直租設備融資租賃13個點利息專票能抵扣嗎？之前我有抵扣，我看有些說可以抵扣有些說不能抵扣，有沒這方面的細化文件告知一下呢
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老師好！問一下費用發(fā)票抵扣進項稅及會計分錄，收到不能抵扣進項稅的專用發(fā)票，未認證抵扣。這個怎么做分錄呢
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老師請問，我按照你說的這樣修改做憑證了，但是當年只收到20萬?？顚Ｓ?，實際花出去284200元，我直接轉收益20萬可以嗎？借：遞延收益20萬 貸：其他收益20萬。 第一年收政府撥款 借：庫存現(xiàn)金20萬 貸：遞延收益20萬 租賃30年70畝荒山 借：長期待攤費用17500元 借：庫存現(xiàn)金17500元 購買五角楓樹苗：借：消耗性生物資產115200元 貸：庫存現(xiàn)金115200元 購買百日紅樹苗：借：消耗性生物資產112000元 貸：庫存現(xiàn)金29800元 其他應付款/法人 82200元 拉樹苗車運費：借：主營業(yè)務成本2000元 貸：其他應付款/法人2000元 第一年結轉租賃費：借：主營業(yè)務成本3500元 貸：長期待攤費用3500元 結轉遞延收益：借遞延收益20萬 貸：其他收益20萬 月末再正常結轉其他損益類科目對嗎？
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你這樣的回答不專業(yè)哦！我是想問取得進項專用發(fā)票是有那一些是不能認證抵扣的，因為就算認證抵扣到時候稅審的時候也會踢出來補稅？我只知道像用于個人消費、集體福利費這一些取得進項發(fā)票都不能認證抵扣呀。免稅不能認證抵扣。還有那一些呢？
哪些不能抵扣的？36號文件有具體規(guī)定。比如，個人消費集體福利免稅項目。餐飲服務貸款服務。
不滿意你的回復！謝謝！你的回復非常不專業(yè)
你是讓我給你發(fā)文件原文嗎？如果這樣我發(fā)給你文件。
那就麻煩你把36號文件發(fā)給我 謝謝！
財稅〔2016〕36號《財政部國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》- https://www.waizi.org.cn/shuishounews/9791.html 這里有原文和符件??
《財政部?國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改增值稅的通知》（財稅[2016]36號）：? 附件1.《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》：? 第二十七條?下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：? （一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。其中涉及的固定資產、無形資產、不動產，僅指專用于上述項目的固定資產、無形資產（不包括其他權益性無形資產）、不動產。? 納稅人的交際應酬消費屬于個人消費。? （二）非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務。? （三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、加工修理修配勞務和交通運輸服務。? （四）非正常損失的不動產，以及該不動產所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。? （五）非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。? 納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬于不動產在建工程。? （六）購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。?? （七）財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他情形。? 本條第（四）項、第（五）項所稱貨物，是指構成不動產實體的材料和設備，包括建筑裝飾材料和給排水、采暖、衛(wèi)生、通風、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調、電梯、電氣、智能化樓宇設備及配套設施。