不是租用，是出租。企業(yè)出租商鋪。。。

出租的這個做收入 收到錢的時候做預(yù)收 然后按月做收入 借銀行 貸預(yù)收賬款 貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅

回答的不明白，你發(fā)的分錄是預(yù)收款計(jì)算應(yīng)交增值稅的？然后呢？確認(rèn)收入怎么做分錄？以后開票了又怎么做分錄？

麻煩看清楚我的問題好嗎

上面是預(yù)收的 后面按月做收入 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng) 這樣

上面這個分錄是無票收入 開票的時候先紅沖無票收入 然后再按照開的發(fā)票做收入

確定收入時先做無票收入？那無票收入怎么做分錄？ 然后開票的時候先紅沖無票收入，再按開的發(fā)票做收入，又是怎么做分錄？能不能把分錄寫出來，不然答了等于沒答。我就是想知道怎么做分錄？

分錄上面給你寫了

后面按月做收入 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng) 這個分錄是無票收入 開票的時候先紅沖無票收入 然后再按照開的發(fā)票做收入

比如預(yù)收一年是租金126000含稅，22年9月預(yù)收全年租金 22年9月預(yù)收款時分錄 借：銀行存款126000 貸：預(yù)收帳款120000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅6000 23年1月開始每月確認(rèn)收入 借：預(yù)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入10000 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅？這個不是重復(fù)了？上面22年9月預(yù)收款不是貸了全部的銷項(xiàng)稅？ 23年6月開具半年發(fā)票共63000元，這個你說先紅沖無票收入再按開票做收入是具體借什么貸什么？ 能具體整個會計(jì)過程的分錄寫清楚嗎？我就是不怎么具體怎么寫分錄才來問的。你就是不回答。。。。

借：銀行存款126000 貸：預(yù)收帳款120000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅6000 而不是銷項(xiàng)稅 后面申報(bào)的時候是抵減的呀 借：預(yù)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 紅沖的時候 借：預(yù)收帳款負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)10000 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅負(fù)數(shù) 然后開藍(lán)字發(fā)票 再做 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng) 這樣做的

開兩張發(fā)票？一張紅字一張藍(lán)字？為什么？

紅字發(fā)票不用開 第一個收入是無票收入 你要是開票必須要把無票收入紅沖 不紅沖不就重復(fù)做收入了嗎

開藍(lán)字發(fā)票的時候沖紅無票收入，再然后重新做收入分錄？那收入不就算到開票月了？不是按租期月份確認(rèn)收入嗎？

同學(xué)你好 對的 一負(fù)一正正好沖減了呀 收入還是在確認(rèn)無票收入的那月呀

好的，那上面你說預(yù)收款繳增值稅的時候不是貸銷項(xiàng)稅，是貸預(yù)繳增值稅，后面你發(fā)的分錄也沒沖掉這個預(yù)繳增值稅，直接就貸銷項(xiàng)稅了是為什么呢？

同學(xué)你好 月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候才沖減預(yù)繳增值稅 預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 當(dāng)月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣達(dá)到抵消的效果。

借：銀行存款126000 貸：預(yù)收帳款120000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅6000 而不是銷項(xiàng)稅 后面申報(bào)的時候是抵減的呀 借：預(yù)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 紅沖的時候 借：預(yù)收帳款負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)10000 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅負(fù)數(shù) 然后開藍(lán)字發(fā)票 再做 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng) 這樣做的 這個第一步就交了所有的增值稅了，為什么確認(rèn)收入的時候還要貸-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅？

預(yù)收賬款要預(yù)交增值稅

我問的是預(yù)收款時已經(jīng)預(yù)繳了增值稅，為什么到了租期確定收入還要貸銷項(xiàng)稅，那不是多貸一個？