老師，我們17年收款5萬(wàn)，為主營(yíng)收入，其中應(yīng)交增值稅7千多，之前會(huì)計(jì)做實(shí)收資本處理了，18年才將增值稅稅款和滯納金交上，由于之前會(huì)計(jì)錯(cuò)誤的賬務(wù)處理，當(dāng)年利潤(rùn)為負(fù)，不用交企業(yè)所得稅，現(xiàn)在調(diào)整的話還要補(bǔ)繳稅款么，當(dāng)年一共收入四萬(wàn)多，利潤(rùn)四萬(wàn)多，如果要補(bǔ)交，那應(yīng)該按企業(yè)所得稅稅率多少算？

老師，你好，今年補(bǔ)交了五萬(wàn)多2019年的所得稅，原因是2019年有100萬(wàn)的成本，稅務(wù)局查出來(lái)票有問(wèn)題呢，出本不合法，那公司繳納的所得稅以及調(diào)增利潤(rùn)，這快怎么做分錄呢，麻煩老師一下，具體寫一下分錄，謝謝老師

21年因成本票據(jù)不規(guī)范，稅務(wù)局調(diào)增70多萬(wàn)利潤(rùn)，補(bǔ)繳5萬(wàn)多企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)分錄應(yīng)該怎么寫

老師您好！請(qǐng)問(wèn)一下，我公司21年成本票200多萬(wàn)，被稅局質(zhì)疑對(duì)方虛開，讓我們沖減，我想問(wèn)一下，我們?cè)撛趺礇_減？21年年底庫(kù)存成本票余額有500多萬(wàn)，也就是說(shuō)不用這個(gè)200多萬(wàn)，我們成本票是夠的，假如當(dāng)年的利潤(rùn)是負(fù)8萬(wàn)，那么我們是直接沖掉成本200萬(wàn)？還是說(shuō)要補(bǔ)企業(yè)所得稅呀？要補(bǔ)所得稅的話是200萬(wàn)*0.25=50萬(wàn)對(duì)嗎？

老師，您好！請(qǐng)問(wèn)一下：年報(bào)調(diào)增 繳納稅款利潤(rùn)表要和企業(yè)所得稅報(bào)表一致嗎？調(diào)增情形：若稅務(wù)要求調(diào)增某些費(fèi)用（如超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用、不合規(guī)票據(jù)等），應(yīng)納稅所得額會(huì)增加，需補(bǔ)繳稅款。 借：所得稅費(fèi)用（補(bǔ)繳部分） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 利潤(rùn)表無(wú)需調(diào)整：會(huì)計(jì)利潤(rùn)保持不變，僅在企業(yè)所得稅申報(bào)表中體現(xiàn)調(diào)增。 不需要：利潤(rùn)表遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，僅需在所得稅申報(bào)表中進(jìn)行稅務(wù)調(diào)整。 若調(diào)增涉及前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)（如收入漏記、成本多計(jì)等），需追溯調(diào)整利潤(rùn)表。