甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為16%,2019年度至2021年度發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1)2019年1月1日,為建造一條生產(chǎn)線籌措資金,從銀行取得借款500萬元,期限為1年。合同年利率為6%,到期一次還本付息。所借款項(xiàng)已存入銀行。(2)2019年1月1日,采用出包方式建造該生產(chǎn)線,支付工程款500萬元。(3)2019年6月1日,獲得非關(guān)聯(lián)方捐贈168萬元,款項(xiàng)已存入銀行。當(dāng)日支付生產(chǎn)線工程余款309.68萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款698萬元,增值稅稅額111.68萬元。(4)2019年12月1日,生產(chǎn)線工程完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司為了使操作人員能夠迅速使用該設(shè)備,支付專業(yè)人員培訓(xùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的價款10萬元,增值稅稅額0.6萬元。甲公司預(yù)計(jì)該生產(chǎn)線可以使用5年。預(yù)計(jì)凈殘值為2萬元。采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。(5)2019年12月31日,甲公司歸還銀行借款本息(甲公司每月計(jì)提利息)。(6)2021年6月20日,該生產(chǎn)線因自然災(zāi)害損毀,其賬面價值為373.2萬元,殘料作價5萬元驗(yàn)收入庫。甲公司自行清理,以銀行存款支付清理費(fèi)用3萬元(不考慮增值稅)。
你好，你這邊需要計(jì)算什么呢？
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老師，請問銀行退回的以前年度結(jié)算卡服務(wù)費(fèi)，這樣做分錄對嗎？
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沒有余額表怎么錄期初
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企業(yè)所得稅申報提示利潤總額小于上期申報金額請核實(shí)，這種提示提交申報可以嗎？
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老師在嗎？ 請問一下我們公司6月有筆尾款4900元收入，也預(yù)繳了增值稅和企業(yè)所得稅，之前也有留底的稅額，但現(xiàn)在沒有抵扣的進(jìn)項(xiàng)票，現(xiàn)在這個賬務(wù)怎么處理呀？
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老師 政策說研發(fā)轉(zhuǎn)讓技術(shù)在五百萬以內(nèi)免增值稅以及企業(yè)所得稅，這個是怎么申報的呀
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收到上年企業(yè)所得稅退稅分錄應(yīng)該怎么做那
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老師，股東原來賬面資產(chǎn)100萬，因公司未來成長性很好，對于新股東公司的加入50%，原股東撤出50%，大家自我評估后新股東同意原公司的資產(chǎn)溢價為50萬，相當(dāng)于原價100+50萬=150萬，新股東以75萬入股50%股份 會計(jì)分錄要怎么寫？
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老師好，我們租賃的房屋讓申報土地使用稅和房產(chǎn)稅，80平方，原值填的23000，建制鎮(zhèn)土地，信息填好提交成功，申報表上的計(jì)稅依據(jù)我沒看懂，是我填錯了嗎，4025和40怎么來的
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您好老師。由于公司員工的失誤，導(dǎo)致一筆保證金無法收回，那這筆損失該如何做賬。員工已經(jīng)退休，這個收保證金的企業(yè)5年前就已經(jīng)破產(chǎn)。做壞賬損失，沒有當(dāng)年起訴和判決的證明，怎么辦？
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老師，我們是小規(guī)模納稅人，共收到銷售收入是96447.64元，大部分是現(xiàn)金收款，只有7000塊錢是農(nóng)行收款，那現(xiàn)在分錄應(yīng)交增值稅是按3個點(diǎn)分還是1個點(diǎn)分，分錄能不能給我寫下
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會計(jì)分錄
1)2019年1月1日,為建造一條生產(chǎn)線籌措資金,從銀行取得借款500萬元,期限為1年。合同年利率為6%,到期一次還本付息。所借款項(xiàng)已存入銀行。 借：銀行存款? ?5000000 貸：短期借款? ?5000000 (2)2019年1月1日,采用出包方式建造該生產(chǎn)線,支付工程款500萬元 借：在建工程??5000000 貸：銀行存款??5000000 (3)2019年6月1日,獲得非關(guān)聯(lián)方捐贈168萬元,款項(xiàng)已存入銀行。當(dāng)日支付生產(chǎn)線工程余款309.68萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款698萬元,增值稅稅額111.68萬元。 借：銀行存款? ? ? ?1680000 貸：營業(yè)外收入? ?? 1680000 借：在建工程??6980000%2B3096800=10076800 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1116800 ? ?貸：銀行存款? ? ? ? 11193600 2019年12月1日,生產(chǎn)線工程完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司為了使操作人員能夠迅速使用該設(shè)備,支付專業(yè)人員培訓(xùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的價款10萬元,增值稅稅額0.6萬元。 借：管理費(fèi)用? ?100000 ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6000 貸：銀行存款? ?106000 (5)2019年12月31日,甲公司歸還銀行借款本息(甲公司每月計(jì)提利息)。 每個月計(jì)提利息 借：財務(wù)費(fèi)用? ?25000 貸：應(yīng)付利息? 25000 借：短期借款? ? 5000000 ? ? 應(yīng)付利息? ?300000 貸：銀行存款? 5300000