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Q

我是房產(chǎn)公司，8月我有銷售額，有銷項稅額，今年我公司有10％的進項稅額加計扣減額，這個加計扣減額可以抵銷項稅額，需要做會計分錄嗎？帳務(wù)怎么處理？

2022-09-08 09:39
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-09-08 09:42

要做的 計提加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

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快賬用戶9018 追問 2022-09-08 10:09

我是8月份把加計扣減的用完了，電子稅務(wù)局里增值稅申報表附表四直接抵扣掉了，銷項稅額少繳了，我是想問銷項稅額與加計抵減都是應(yīng)交稅費一增值稅下面的科目，是否需要做會計分錄？

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齊紅老師 解答 2022-09-08 10:17

同學(xué)你好 就是做上面的分錄

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快賬用戶9018 追問 2022-09-08 10:19

我們沒有應(yīng)交稅費一未交增值稅這個科目

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快賬用戶9018 追問 2022-09-08 10:21

不能發(fā)圖片嗎？

不能發(fā)圖片嗎？
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快賬用戶9018 追問 2022-09-08 10:22

這是我們公司的科目

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齊紅老師 解答 2022-09-08 10:26

同學(xué)你好 你增加一下吧 你的科目不全

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要做的 計提加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2022-09-08
你的軟件服務(wù)、技術(shù)服務(wù)的銷售額。
2023-02-09
你好！ 需要做分錄的 具體是什么業(yè)務(wù)的加計抵減呢？
2021-06-27
您好學(xué)員，我理解這個月實際還是使用到了加計抵減是吧？因為你說銷項稅額小于進項稅額加加計抵減。 例如銷項稅是8，進項稅是7.8，加計抵減0.78，本次使用加計抵減0.2 那這種情況在此月繳納增值稅的時候做分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 0.2 貸：其他收益 0.2
2021-06-28
同學(xué)你好！這個一樣要做的呀
2021-06-27
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