月底增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、需要計提增值稅 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果進項大于銷項還要做下邊分錄嗎 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅

計提增值稅時，借應交稅費-應交增值稅/轉出未交增值稅，貸:應交稅費-未交增值稅，繳納時借應交稅費-未交增值稅，貸銀存，那么這個應交稅費-應交增值稅/轉出未交增值稅科目是轉到哪里？

小規(guī)模企業(yè)計提增值稅時做了分錄借：應交稅費-轉出未交增值稅，貸：未交增值稅，這個應交稅費-轉出未交增值稅是不是最后要調整科目轉到應交稅費-銷項稅科目里嗎？借：應交稅費-銷項稅，貸應交稅費-轉出未交增值稅

小規(guī)模企業(yè)應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值）借方有余額是不是要轉到應交稅費-應交增值稅（銷項稅）里？做分錄借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅），貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值）。最后如果是應交稅費-應交增值稅（銷項稅）借方有余額表示有退稅的？然后后面收到稅費時做分錄借：銀行存款，貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）？

老師，一般納稅人是不是要把銷項進項余額轉入轉出未交增值稅，再從這個科目轉入未交增值稅呀 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 借： 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸： 應交稅費-未交增值稅 小規(guī)模是不是不需要這樣操作，直接繳稅就行