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會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額如下=8000-3000-500-200-300-200-200=3600

2022-09-06

會(huì)計(jì)利潤(rùn)：8000-3000-500-200-300-200=3800萬(wàn) 稅收調(diào)增總和：稅務(wù)認(rèn)可1000*2%-工會(huì)經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)調(diào)增10萬(wàn)，職工教育經(jīng)費(fèi)稅務(wù)認(rèn)可1000*8%=80萬(wàn)，實(shí)際職工教育經(jīng)費(fèi)支出100萬(wàn)。調(diào)增20萬(wàn) ? ? 招待費(fèi)稅務(wù)認(rèn)可發(fā)生額：100萬(wàn)*60%=60萬(wàn)或者銷售收入（8000-100）*5‰=39.5，取小的39.5。調(diào)增100-39.5=60.5萬(wàn) ? ? 廣告費(fèi)50萬(wàn)，稅務(wù)認(rèn)可的銷售收入的15%（8000-100）*15%=1185，無(wú)需調(diào)增。 ? ? 營(yíng)業(yè)外支出中含通過公共機(jī)構(gòu)像農(nóng)村義務(wù)教育捐贈(zèng)50萬(wàn) ? ? ? 稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于公益性捐贈(zèng)支出企業(yè)所得稅稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除有關(guān)政策的通知》：企業(yè)通過公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)（含縣級(jí)）以上人民政府及其組成部門和直屬機(jī)構(gòu)，用于慈善活動(dòng)、公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出，在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過年度利潤(rùn)總額12%的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。3800*12%=456無(wú)需調(diào)整 ? ? 稅收調(diào)整總和=10萬(wàn)%2B20萬(wàn)%2B60.5萬(wàn)%2B50萬(wàn)=140.5萬(wàn) ?稅收調(diào)減總和：國(guó)債利息收入60免稅稅收調(diào)減總和=60萬(wàn)

2022-09-07

一、企業(yè)2020年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是：10000%2B2000-9000-1000-600-100-200%2B200-100=1200萬(wàn)元。二、需要調(diào)整事項(xiàng)如下： 1、國(guó)庫(kù)券利息收入是免稅收入，需要調(diào)減應(yīng)納稅所得額是100萬(wàn)元； 2、廣告費(fèi)，按收入的15%在稅前列支，可以列支的金額是：（10000%2B2000）*15%=1800萬(wàn)元。由于600萬(wàn)元小于1800萬(wàn)元，廣告費(fèi)不需要調(diào)增處理，直接在稅前列支。 3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，可以稅前列支的標(biāo)準(zhǔn)1：60*60%=36萬(wàn)元?？梢栽诙惽傲兄У臉?biāo)準(zhǔn)2：（10000%2B2000）*0.5%=60萬(wàn)元。由于36萬(wàn)元小于60萬(wàn)元，因此在稅前列支的招待費(fèi)是36萬(wàn)元，招待費(fèi)需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額是60-36=24萬(wàn)元。由于計(jì)算相關(guān)麻煩，你回復(fù)一下再處理

2021-11-21

計(jì)算企業(yè)年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 4200+200-2430-800-500-98-80+280-1603

2022-06-18

你好請(qǐng)把題目完整發(fā)過來(lái)

2021-04-30

齊紅老師解答 2022-09-06 17:09

調(diào)增工會(huì)經(jīng)費(fèi)10+職工教育經(jīng)費(fèi)150+招待費(fèi)40+資產(chǎn)損失50=250

齊紅老師解答 2022-09-06 17:10

調(diào)減國(guó)債利息收入60

快賬用戶3986 追問 2022-09-06 17:11

不太明白最后減的這200萬(wàn)

齊紅老師解答 2022-09-06 17:17