您好。 業(yè)務(wù)一分錄如下： 借：銀行存款 18000000 管理費(fèi)用 200000 貸：股本 10000000 資本公積 10000000 借：庫存股 60000000 貸：銀行存款 6000000 借：股本 20000000 資本公積 30000000 盈余公積 10000000 貸：庫存股 60000000 業(yè)務(wù)二分錄如下： 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 12000000 貸：銀行存款 12000000 借：應(yīng)收股利 100000 貸：投資收益 100000 借：銀行存款 100000 貸：應(yīng)收股利 100000 業(yè)務(wù)三分錄如下： 借：應(yīng)收票據(jù) 226000 貸：營業(yè)收入 200000 應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng) 26000 借：銀行存款 205660 財(cái)務(wù)費(fèi)用 20340 貸：短期借款 226000 業(yè)務(wù)四分錄如下： 借：應(yīng)收賬款 20000 貸：壞賬準(zhǔn)備 20000 借：銀行存款 20000 貸：應(yīng)收賬款 20000 借：壞賬準(zhǔn)備 45000 貸：應(yīng)收賬款 45000 上述分錄后，壞賬準(zhǔn)備余額為借方18000，本期應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備12000000000*0.5%=60000000，因此 借：信用減值損失 60018000 貸：壞賬準(zhǔn)備 60018000 業(yè)務(wù)五分錄如下： 借：交易性金融資產(chǎn)—成本 1500000 投資收益 8000 貸：銀行存款 1508000 借：應(yīng)收股利 50000 貸：投資收益 50000 借：交易性金融資產(chǎn)—成本 800000 應(yīng)收股利 25000 投資收益 5000 貸：銀行存款 830000 借：銀行存款 25000 貸：應(yīng)收股利 25000 借：交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng) 550000 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益 借：銀行存款 3000000 貸：交易性金融資產(chǎn)—成本 2300000 交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng) 550000 投資收益 150000 業(yè)務(wù)六分錄如下： 借：研發(fā)支出—費(fèi)用化 150 研發(fā)支出—資本化 300 貸：原材料 300 應(yīng)付職工薪酬 100 銀行存款 50 借：無形資產(chǎn) 300 貸：研發(fā)支出—資本化 300 借：管理費(fèi)用—無形資產(chǎn)攤銷 30 貸：累計(jì)攤銷 30 計(jì)提減值前無形資產(chǎn)賬面余額240，預(yù)計(jì)收回金額160，減值損失80 借：資產(chǎn)減值損失 80 貸：無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 80 出售前無形資產(chǎn)賬面余額160-160/8*3/12=155 出售價(jià)格120 借：銀行存款 120 累計(jì)攤銷 65 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 80 營業(yè)外支出 35 貸：無形資產(chǎn) 300