請問何種情形做進項稅額轉出.是否只要購買進貨有繳增值稅?不慎購買機器或是原材料半成品只要出口均可進項稅額轉出?
你好 你們是出口的企業(yè)嗎?
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請問我公司9-11月的出口產品，因某些原因，稅局不讓免抵退，要求改成免稅，那原來這些產品的進項抵扣要做進項轉出，我原來購進原材料時是借：原材料/委托加工物資，借：進項稅額，貸：應付帳款，現(xiàn)在做進項轉出的話，會計分錄要怎么做？
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對于生產經營用固定資產（動產或不動產），其建造過程中所領用的原材料或庫存商品，不需要做進項稅額轉出或確認銷項稅額，即不需要處理增值稅。。老師這里我有點看不明白了，以前教材講的分很多種情況的，如果是用在非應稅項目需要做進項稅轉出或者如果是如果是領用庫存商品視同銷售。您給解釋一下吧。謝謝
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Q
您好，出口退稅企業(yè)當月沒有內銷，只有外銷。假設外銷10萬。購進原材料進項稅額1萬。已在當期勾選抵扣。我們退的就是這個進項稅額。這樣的話我們原材料的進項稅額是計入應交稅費-應交增值稅-進項稅額 對嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結轉？外銷10萬，免抵退稅額10*0.13=1.3萬這部分需不需要做分錄體現(xiàn)出來？
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某生產企業(yè)購買設備，抵扣進項稅100萬元，生產的產品因管理不善發(fā)生變質，產品成本為10萬元，其中包含的原材料，水電等進項稅1萬元，請問進項稅額要轉出多少？它的進項稅額轉出是一萬元嗎？為什么呢
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請問何種情形做進項稅額轉出.是否只要購買進貨有繳增值稅?不慎購買機器或是原材料半成品只要出口均可進項稅額轉出?
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生產出口企生產
外資.生產型加工出口企業(yè)
要做進項稅額轉出. 根據(jù)出口貨物征收率與退稅率之間的差額計算出進項稅，該進項稅是不允許抵扣的，需作進項稅額轉出，但這是征對執(zhí)行免抵退的工業(yè)企業(yè)來說的，其計算公式： 免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*(出口貨物征收率-出口貨物退稅率)，該部分稅額作進項稅轉出，計入主營業(yè)務銷售成本 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出) 出口銷售時的會計憑證 借：應收帳款(應收外匯) 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費--應交增值稅(銷項稅) 實際工作中，經常存在納稅人當期購進的貨物或應稅勞務事先并未確定將用于生產或非生產經營，但其進項稅稅額已在當期銷項稅額中進行了抵扣，當已抵扣進項稅稅額的購進貨物或應稅勞務改變用途，用于非應稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費等，購進貨物發(fā)生非正常損失，在產品和產成品發(fā)生非正常損失時，應將購進貨物或應稅勞務的進項稅稅額從當期發(fā)生的進項稅稅額中扣除，在會計處理中記入“進項稅額轉出”。 出口貨物做進項稅轉出的情況有哪些?所謂增值稅進項稅額轉出是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣，但購進時已作抵扣的進項稅額如數(shù)轉出，在數(shù)額上是一進一出，進出相等。