3.某企業(yè)2021年有關(guān)資料如下:主營業(yè)務(wù)收入5000萬元，主營業(yè)務(wù)成本1500萬元，銷售費(fèi)用600萬元，稅金及附加400萬元，其他業(yè)務(wù)收入500萬元，其他業(yè)務(wù)成本300萬元，營業(yè)外收入200萬元，營業(yè)外支出150萬元，財務(wù)費(fèi)用350萬元，管理費(fèi)用400萬元。(14分)當(dāng)稅務(wù)師事務(wù)所在為該企業(yè)進(jìn)行匯算清繳時，發(fā)現(xiàn)與該企業(yè)納稅相關(guān)的具體資料如下:(1)已計入成本費(fèi)用中實(shí)際支付的合理工資為300萬元，上繳的工會經(jīng)費(fèi)9萬元，實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)63萬元，實(shí)際發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)8.5萬元。(2)管理費(fèi)用中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，新產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)費(fèi)100萬元。(3)財務(wù)費(fèi)用中列支當(dāng)期向其他企業(yè)拆借的利息20萬元，拆借金額為200萬元，銀行同期年利率為8%。(4)營業(yè)外支出列支了當(dāng)期因排污處理不當(dāng)，被環(huán)保部門罰款5萬元，通過公益性社會團(tuán)體向災(zāi)區(qū)捐贈100萬元。(5)在有關(guān)收益項目中列示國債利息收入有20萬元。要求:根據(jù)有資料計算該企業(yè)2021年應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。企業(yè)所得稅能寫詳細(xì)點(diǎn)嗎
你好 這個需要計算分析 稍等啊
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小規(guī)模納稅人開了1個點(diǎn)和3點(diǎn)的普票，怎么確認(rèn)稅額做分錄？是按照各自稅率票面的稅額做分錄，還是同意按照1個點(diǎn)做分錄，
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今年社保能像個稅能被稅務(wù)一起關(guān)聯(lián)嗎
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借:應(yīng)付賬款 -30000 貸:銀行存款 30000 借:預(yù)付賬款 30000 貸:銀行存款 30000 這兩筆分錄代表的意思一樣嗎
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制造業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本的數(shù)據(jù)是如何計算得來的，單位成本的計算公式
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老師您好！有個問題我想不明白，發(fā)行方溢價發(fā)行債劵時，溢價金額計入“應(yīng)付債券-利息調(diào)整這個科目”的貸方不就意味著負(fù)債增加了嗎？（因為應(yīng)付債券-利息調(diào)整是負(fù)債類科目貸方記增加），可我看不出負(fù)債為什么會增加？折價發(fā)行債券時，折價金額計入“應(yīng)付債券-利息調(diào)整這個科目的借方不就意味著負(fù)債減少了嗎（因為應(yīng)付債券-利息調(diào)整是負(fù)債類科目借方記減少），可是我不明白負(fù)債為什么會減少？我知道是為了保持借貸平衡，但不理解這么做的原因是什么？比如企業(yè)發(fā)行面值100的債款，發(fā)行價是90，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”這個科目借方就要記10，那不就意味著負(fù)債減少10嗎？我不理解負(fù)債為什么會減少10？或者溢價發(fā)行時，應(yīng)付債券-利息調(diào)整這個科目為什么負(fù)債會增加10？其中的道理是什么？望老師給予解惑！多謝老師！
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利潤總額=5000-1500-600-400%2B500-300%2B200-150-350-400=2000 工會經(jīng)費(fèi)調(diào)增9-300*2%=3 福利費(fèi)調(diào)增63-300*14%=21 教育經(jīng)費(fèi)8.5＜300*8%=24不用調(diào)整 業(yè)務(wù)招待費(fèi)50*60%=30//（5000%2B500）*0.5%=27.5調(diào)增50-27.5=22.5 （沒有說是什么企業(yè)按一般）研發(fā)費(fèi)加計扣除100*75%=75 利息調(diào)增20-200*8%=4 罰款調(diào)增5 捐贈調(diào)增100＜2000*12%=240不用調(diào)整 國債利息調(diào)減20 調(diào)整之后的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=2000%2B3%2B21%2B22.5-75%2B4%2B5-20=1960.5 應(yīng)納企業(yè)所得稅=1960.5*0.25=490.125萬元
可以了嘛
你好 發(fā)了計算結(jié)果 不知看到了嗎？
又發(fā)了下 看可以看到嗎？ 或是有什么疑問可以直接提問哦 利潤總額=5000-1500-600-400%2B500-300%2B200-150-350-400=2000 工會經(jīng)費(fèi)調(diào)增9-300*2%=3 福利費(fèi)調(diào)增63-300*14%=21 教育經(jīng)費(fèi)8.5＜300*8%=24不用調(diào)整 業(yè)務(wù)招待費(fèi)50*60%=30//（5000%2B500）*0.5%=27.5調(diào)增50-27.5=22.5 （沒有說是什么企業(yè)按一般）研發(fā)費(fèi)加計扣除100*75%=75 利息調(diào)增20-200*8%=4 罰款調(diào)增5 捐贈調(diào)增100＜2000*12%=240不用調(diào)整 國債利息調(diào)減20 調(diào)整之后的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=2000%2B3%2B21%2B22.5-75%2B4%2B5-20=1960.5 應(yīng)納企業(yè)所得稅=1960.5*0.25=490.125萬元