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3.某企業(yè)2021年有關資料如下:主營業(yè)務收入5000萬元，主營業(yè)務成本1500萬元，銷售費用600萬元，稅金及附加400萬元，其他業(yè)務收入500萬元，其他業(yè)務成本300萬元，營業(yè)外收入200萬元，營業(yè)外支出150萬元，財務費用350萬元，管理費用400萬元。(14分)當稅務師事務所在為該企業(yè)進行匯算清繳時，發(fā)現(xiàn)與該企業(yè)納稅相關的具體資料如下:(1)已計入成本費用中實際支付的合理工資為300萬元，上繳的工會經(jīng)費9萬元，實際發(fā)生的職工福利費63萬元，實際發(fā)生的職工教育經(jīng)費8.5萬元。(2)管理費用中列支的業(yè)務招待費50萬元，新產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)費100萬元。(3)財務費用中列支當期向其他企業(yè)拆借的利息20萬元，拆借金額為200萬元，銀行同期年利率為8%。(4)營業(yè)外支出列支了當期因排污處理不當，被環(huán)保部門罰款5萬元，通過公益性社會團體向災區(qū)捐贈100萬元。(5)在有關收益項目中列示國債利息收入有20萬元。要求:根據(jù)有資料計算該企業(yè)2021年應納的企業(yè)所得稅稅額。

2022-09-03 11:41
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齊紅老師

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2022-09-03 11:45

你好！ 利潤總額=5000-1500-600-400+500-300+200-150-350-400=2000 工會經(jīng)費調增9-300*2%=3 福利費調增63-300*14%=21 教育經(jīng)費4.5＜300*8%=24不用調整 業(yè)務招待費50*60%=30//（5000+500）*0.5%=27.5調增50-27.5=22.5 研發(fā)費加計扣除100*75%=75 利息調增20-200*8%=4 罰款調增5 捐贈調增100＜2000*12%=240不用調整 國債利息調減20

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你好 這個需要計算分析 稍等啊
2022-09-03
會計利潤5000-1500-600-400+500-300+200-150-350-400＝2000 應納所得稅（2900+3+22.5-75+4+5-20）×25% 你計算一下
2022-09-03
你好！ 利潤總額=5000-1500-600-400+500-300+200-150-350-400=2000 工會經(jīng)費調增9-300*2%=3 福利費調增63-300*14%=21 教育經(jīng)費4.5＜300*8%=24不用調整 業(yè)務招待費50*60%=30//（5000+500）*0.5%=27.5調增50-27.5=22.5 研發(fā)費加計扣除100*75%=75 利息調增20-200*8%=4 罰款調增5 捐贈調增100＜2000*12%=240不用調整 國債利息調減20
2022-09-03
你好，會計利潤=4000-1000-500-200+500-200+200-150-250-400=2000 納稅調整 1.三項經(jīng)費 福利費限額=300*0.14=42，調增48-42=6 工會經(jīng)費限額300*0.02=6，調增9-6=3 職工教育經(jīng)費限額300*0.08=24，調增85-24=61
2022-06-25
3，調整金額20-2000×8% 4，調整金額5+100-會計利潤總額×12%
2021-10-11
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