老師好，我剛接了個(gè)一般納稅人賣廚房電器的，主要是在在商場(chǎng)賣的的，我公司從廠家進(jìn)貨，拿到商場(chǎng)賣，商場(chǎng)賣出了一臺(tái)，我們就給商場(chǎng)開了一臺(tái)的發(fā)票，這月的進(jìn)貨專發(fā)票都是樣品，各一臺(tái)的，問(wèn)題:1-我家是一般納稅人，是否有收入了，就得按稅負(fù)交增值稅？稅負(fù)多少阿？剛開業(yè)就賣了一臺(tái) ，不賺錢，可否不交增值稅，我是否把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都認(rèn)證了，因?yàn)檎J(rèn)證后，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用交增值稅， 2-我家9月開出的發(fā)票，我在十月那期結(jié)束前可以認(rèn)證發(fā)票8月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但屬于是九月屬期的認(rèn)證 發(fā)票吧？3-有收入了開出發(fā)票了，那分錄怎么做正確？因?yàn)槭亲屔虉?chǎng)賣，商場(chǎng)還收百分之五的回扣，，發(fā)票我看是開給商場(chǎng)的，并且商場(chǎng)還預(yù)付了20萬(wàn)， -4-老師你幫我看下下面的老板發(fā)給我的賣出這套電器的明細(xì)，老板說(shuō)商場(chǎng)搞活動(dòng)本來(lái)我家賣的價(jià)錢一共是4780元，商場(chǎng)說(shuō)給顧客200優(yōu)惠券，實(shí)際我家收到顧客的錢是4580元，再給商場(chǎng)百分之五的回扣，商場(chǎng)還要我們?cè)俳o商場(chǎng)200元，說(shuō)是他們搞得活動(dòng)，老板說(shuō)為何，要給商場(chǎng)200元，老師這是怎嗎回事，以后再有同樣活動(dòng)，我們?cè)撛趺炊▋r(jià)格合適？ 5_老師根據(jù)我發(fā)的圖片，和4-上面說(shuō)的，分錄怎么做??！十分感謝

老師好！甲公司（國(guó)企）以協(xié)議方式花400萬(wàn)元購(gòu)買了一個(gè)體液化氣站，執(zhí)照只作了一個(gè)法人的變更（未交任何稅費(fèi)），后來(lái)工商局要求注銷此戶（原因是此站從一個(gè)自然人變成另一個(gè)自然人是屬于國(guó)有資產(chǎn)的流失）必須重新以有限公司名義注冊(cè)成立新公司，后來(lái)這個(gè)液化氣站被動(dòng)遷，補(bǔ)償費(fèi)給了1200萬(wàn)，甲公司收回來(lái)了400萬(wàn)的投入，把余下的800萬(wàn)繳給了當(dāng)?shù)呢?cái)政。請(qǐng)問(wèn)：現(xiàn)在注銷液化氣站甲公司繳了15萬(wàn)的稅，液化氣站繳了110萬(wàn)左右的稅費(fèi)，（增值稅,土地使用稅，契稅，印花稅，交易稅等）請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)稅費(fèi)應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？（這個(gè)100多萬(wàn)的稅款是甲公司借款給液化氣站交的稅）謝謝老師！

3.位于北京市西城區(qū)的楊氏房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納 稅人，公司主要從事房地產(chǎn)開發(fā)銷售業(yè)務(wù)。2020年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）12月3日現(xiàn)房銷售取得售房款，含稅開票收入為45 000萬(wàn)元，本項(xiàng)目可供銷售總面積為60 000平方米（其中未單獨(dú)作價(jià)結(jié)算的配套公共設(shè)施建筑面積10 000平方米），本月銷售建筑面積為20 000平方米，該項(xiàng)目支付土地出讓金20 000萬(wàn)元， 并取得符合規(guī)定的有效憑證。 （2）12月13日采取預(yù)收款方式銷售房屋，收到預(yù)收賬款 44 000萬(wàn)元 其中答案 企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額＝3 055.05＋82.57＋0.95－270－18＋380.95＝3 231.52（萬(wàn)元） 企業(yè)應(yīng)向總部機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅 ＝3 231.52－10.62－0.95－1 211.01＝2 008.94（萬(wàn)元） 問(wèn)題 這道題為什么在第⑧問(wèn)計(jì)算當(dāng)月增值稅應(yīng)納額時(shí)不將第②問(wèn)的預(yù)交額1211.01算在內(nèi)，而第⑨問(wèn)又把第②問(wèn)的預(yù)交減掉了

老師你好，我想問(wèn)一下我企業(yè)租房，一年租金5600元，交房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅和印花稅都是由房東來(lái)承擔(dān)的，現(xiàn)在稅務(wù)局要讓我們企業(yè)也交印花稅，我租別人的房子稅務(wù)局房租發(fā)票和稅票都開出來(lái)了，怎么還要讓我企業(yè)再交印花稅說(shuō)的雙方都要交，去辦理的時(shí)候稅務(wù)大廳也沒說(shuō)，確實(shí)要交這個(gè)稅嗎老師我們單位承租方

老師你好，我們企業(yè)花23985580元買了11086.27平方的商品房，土地花了470萬(wàn)元，契稅交了141000元，印花稅交了1175元，現(xiàn)在要賣911.92平米，賣價(jià)2631100元，土地增值稅應(yīng)該交多少，怎么計(jì)算