老師你好，關(guān)于當(dāng)月收到貨和銀行存款已付款，產(chǎn)品也做出來(lái)銷(xiāo)售了，但是采購(gòu)的發(fā)票要下個(gè)月才能或者兩個(gè)月后才能收到，關(guān)于當(dāng)月發(fā)貨要結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，這個(gè)成本是怎么計(jì)算，那么收到發(fā)票后又怎么處理呢。我們是一般納稅人，采購(gòu)的原材料有普票和專(zhuān)票。 付款用 借：預(yù)付賬款 500 元 貸銀行存款500元 收到貨：借：原材料500 元 貸應(yīng)付賬款500 元 當(dāng)月做出來(lái)的產(chǎn)品銷(xiāo)售后 借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 那么結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500貸：庫(kù)存商品500這兒可轉(zhuǎn)成本是500元還是把五百元扣掉可以抵扣后的金額

老師好，請(qǐng)問(wèn)，我家是一般納稅人，我家的家電拿到商場(chǎng)賣(mài)，1-商場(chǎng)預(yù)付我公司十萬(wàn)貨款，我做分錄，借，銀行存款，10萬(wàn)，貸，預(yù)收賬款-大商貿(mào)易公司，10萬(wàn)。 2-這月銷(xiāo)售一套家電2000元，商場(chǎng)給我們了大商商貿(mào)公司銷(xiāo)售憑單為銷(xiāo)售一套2000元的憑單，但是商場(chǎng)是收我們的銷(xiāo)售提成百分之五得，但是我家給大商商開(kāi)的專(zhuān)票，是專(zhuān)票上案折扣百分之五開(kāi)的，也就是發(fā)票上有個(gè)折扣百分之五，是1900元，老師這么開(kāi)對(duì)嗎？，我問(wèn)經(jīng)理經(jīng)理說(shuō)這提成的五個(gè)點(diǎn)按折扣百分之五，這樣和商場(chǎng)開(kāi)的， 老師我確認(rèn)收入就按發(fā)票實(shí)際做對(duì)嗎，借，預(yù)收賬款1900，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，1681.42 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅額218.58 我這分錄如果對(duì)，那后面付的銷(xiāo)售單子是2000元，這個(gè)和發(fā)票差百分之五，就這樣對(duì)嗎？這個(gè)折扣用不用做分錄，？稅務(wù)局認(rèn)可嗎？

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬(wàn)貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對(duì)應(yīng)做入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目?jī)?nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說(shuō)供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票有問(wèn)題，需要將這7萬(wàn)元從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來(lái)。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬(wàn)，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請(qǐng)問(wèn)這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 貸：銀行存款 7萬(wàn) 2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 3.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 -7萬(wàn)

老師你好，前面掛賬貨款31151元。這個(gè)商家的房子是我公司裝修，欠我們尾款7200。8月份付了13940元給商家，老板娘說(shuō)賬清了。我算了一下，中間還有10011元。老板娘說(shuō)在10011元是后面增加項(xiàng)目，她以為這錢(qián)收不回來(lái)了，所以沒(méi)掛在賬上。這個(gè)賬務(wù)怎么處理？我是這樣做的 借：應(yīng)付賬款---xx供應(yīng)商 31151 貸：應(yīng)收賬款--xx項(xiàng)目 7200 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10011 銀行存款 13940 但我覺(jué)得10011放在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不太妥，請(qǐng)老師指點(diǎn)一下

老師，您好！我們是小規(guī)模納稅人。請(qǐng)問(wèn)1月份到三月份之間，我的未開(kāi)票金額17萬(wàn)，我暫時(shí)掛在預(yù)收賬款上。另外主營(yíng)業(yè)務(wù)收入130000。然后我也開(kāi)了一張130000的普票。同一家客戶(hù)，現(xiàn)在讓我再開(kāi)一張125340元的普票，但是125340元的貨款還沒(méi)有給我。請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)季度的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是不是就算130000+125340=255340元。另外我從供應(yīng)商那里進(jìn)貨143655.72元，供應(yīng)商給我開(kāi)了普票。請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)季度是不是，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按照255340來(lái)算，成本按照143655.72來(lái)算。利潤(rùn)暫時(shí)就是255340-143655.72=111684.28是不是按照這個(gè)利潤(rùn)來(lái)交稅。請(qǐng)問(wèn)是不是111684.28×0.05=5584.214，要交這么多的稅，是不是？我這個(gè)季度只開(kāi)了255340的普票，所以增值稅不用交，只需要交企業(yè)所得稅。