固定資產(chǎn)之前計提過減值，會計上處置收益為正數(shù)，稅法上為損失，需要納稅調(diào)整，需不需要填寫A105090資產(chǎn)損失調(diào)整表，還是直接在A105000收入類"其他"行調(diào)整？
稅法上有損失，需要填寫資產(chǎn)損失調(diào)整表。
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公司打算注銷，賬上無形資產(chǎn)沒有攤銷完畢，現(xiàn)在打算將其剩余部分直接按報廢處理。做賬應(yīng)該直接計入營業(yè)外支出，還是全部計入攤銷費用？填報企業(yè)所得稅匯算清繳報表的時候，需要在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表上的無形資產(chǎn)損失那你填寫嗎？應(yīng)該不用進行納稅調(diào)整吧？
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下列各項中，關(guān)于固定資產(chǎn)盤盈表述正確的有（）。A.在財產(chǎn)清查中盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)通過“營業(yè)外收入”科目進行核算B.盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按重置成本確定其入賬價值C.盤盈固定資產(chǎn)應(yīng)作為重要的前期差錯進行會計處理，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目進行核算D.盤盈固定資產(chǎn)時不需要調(diào)整應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
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下列各項中，關(guān)于固定資產(chǎn)盤盈表述正確的有（）。A.在財產(chǎn)清查中盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)通過“營業(yè)外收入”科目進行核算B.盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按重置成本確定其入賬價值C.盤盈固定資產(chǎn)應(yīng)作為重要的前期差錯進行會計處理，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目進行核算D.盤盈固定資產(chǎn)時不需要調(diào)整應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
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下列各項中，關(guān)于固定資產(chǎn)盤盈表述正確的有（）。A.在財產(chǎn)清查中盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)通過“營業(yè)外收入”科目進行核算B.盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按重置成本確定其入賬價值C.盤盈固定資產(chǎn)應(yīng)作為重要的前期差錯進行會計處理，應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目進行核算D.盤盈固定資產(chǎn)時不需要調(diào)整應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
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請教老師。我公司有一其他權(quán)益工具投資，初始投資成本為1.2億元，于2021年12月轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價格3000萬元。因為其他權(quán)益工具投資的處置不影響當(dāng)期損益，而是直接影響留存收益。請問匯算清繳時該投資損失9000萬元是直接填入A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？在25行股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失里，資產(chǎn)處置收入填3000萬元，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)填1.2億元，這樣對嗎？
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老師，這樣的話豈不是第一列要填寫負(fù)數(shù)嗎，因為會計上是收益，不是損失。還有如果雖然要納稅調(diào)整，但是稅法上也是收益，例如會計收益10萬，稅法收益5萬，這還需要填寫資產(chǎn)損失表嗎
稅法如果也是收益不需要填寫資產(chǎn)損失調(diào)整表，資產(chǎn)處置發(fā)生損失的才需要填寫。
前面那種情況資產(chǎn)損失表第一列會計賬載損失金額要填寫負(fù)數(shù)嗎？后面這種情況，稅法也是收益，在哪張表里進行納稅調(diào)整？
要看具體是什么情況，你要具體情況描述下。
第一種情況會計資產(chǎn)處置收入10萬，稅法上損失了2萬，納稅調(diào)減12萬。第二種情況會計處置收入10萬，稅法上收入5萬，納稅調(diào)減5萬
你這個資產(chǎn)損失符合稅前扣除條件嗎？
都是符合的
符合的話直接填寫就可以。 比如應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失”：填報納稅人當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額及納稅調(diào)整金額。
那這樣的話A105090第一列可以填寫負(fù)數(shù)嗎，即會計收入為正所以填負(fù)數(shù)
你好，你加下老師扣扣吧358024135，具體說下你這個問題。
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好的，已經(jīng)回復(fù)了，滿意請給老師五星好評哈！