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賬務處理期末結轉有哪些工作要做呀？

2022-08-28 09:10
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-08-28 09:15

你好 月末結轉時，做兩個憑證，所得稅和利潤分配月末是不用做分錄的，只有年末做一次分錄。 　　1、結轉收入，做以下會計分錄： 　　借：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入/營業(yè)外收入等 　? ? ? ?　貸：本年利潤 　　2、結轉成本費用，做以下會計分錄 　　借：本年利潤 　　? ? ? ? 貸：主營業(yè)務成本/稅金及附加/銷售費用/管理費用/財務費用/營業(yè)外支出等。 　　另外，月底結賬前，會計人員還需做以下工作： 　　1、核對憑證：主要核對紙質會計憑證與電腦賬套中的憑證所記錄的數(shù)據(jù)、內(nèi)容是否一致;核對會計憑證的序號是否連續(xù)、會計憑證附件是否齊全及會計憑證填制的內(nèi)容是否合規(guī);檢查會計科目的明細科目是否正確。 　　2、賬實核對：采取現(xiàn)場盤點的方式進行現(xiàn)金核對;從銀行取得對賬單后，編制銀行存款余額調節(jié)表，對平銀行存款賬簿;盤點存貨，進行賬實核對。 　　3、核對稅金：主要核對本月發(fā)生的增值稅進、銷項稅額。 　　4、核對明細賬簿：主要檢查明細賬簿的余額登記方向是否正確，不正確的情況下需作相應調整。 　　核對明細科目后，即可結平賬套，編制相應的會計分錄。

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快賬用戶4167 追問 2022-08-28 09:55

好的謝謝老師！

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齊紅老師 解答 2022-08-28 10:04

不客氣 親，滿意請給五星好評哦? b（￣▽￣）d

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你好 月末結轉時，做兩個憑證，所得稅和利潤分配月末是不用做分錄的，只有年末做一次分錄。 　　1、結轉收入，做以下會計分錄： 　　借：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入/營業(yè)外收入等 　? ? ? ?　貸：本年利潤 　　2、結轉成本費用，做以下會計分錄 　　借：本年利潤 　　? ? ? ? 貸：主營業(yè)務成本/稅金及附加/銷售費用/管理費用/財務費用/營業(yè)外支出等。 　　另外，月底結賬前，會計人員還需做以下工作： 　　1、核對憑證：主要核對紙質會計憑證與電腦賬套中的憑證所記錄的數(shù)據(jù)、內(nèi)容是否一致;核對會計憑證的序號是否連續(xù)、會計憑證附件是否齊全及會計憑證填制的內(nèi)容是否合規(guī);檢查會計科目的明細科目是否正確。 　　2、賬實核對：采取現(xiàn)場盤點的方式進行現(xiàn)金核對;從銀行取得對賬單后，編制銀行存款余額調節(jié)表，對平銀行存款賬簿;盤點存貨，進行賬實核對。 　　3、核對稅金：主要核對本月發(fā)生的增值稅進、銷項稅額。 　　4、核對明細賬簿：主要檢查明細賬簿的余額登記方向是否正確，不正確的情況下需作相應調整。 　　核對明細科目后，即可結平賬套，編制相應的會計分錄。
2022-08-28
你好，取消審核記賬后修改。
2020-10-12
您好，核對銀行，發(fā)票數(shù)據(jù)
2022-08-27
你好，同學。 財務會計收入類和費用類要結轉。 預算會計收入類和支出類要結轉。
2020-02-16
你好，常見的有計提稅金，結轉損益，結轉本年利潤，提取盈余公積，分配利潤等
2020-01-11
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