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計稅基礎(chǔ)和賬面價值這題答案對嗎？怎么看不懂呢

計稅基礎(chǔ)和賬面價值這題答案對嗎？怎么看不懂呢
2022-08-27 23:27
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-08-27 23:31

這里就是說不存在暫時性差異的情況。因為不存在暫時性差異，他們就是相等的。Abd。

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快賬用戶2367 追問 2022-08-27 23:38

C不是暫時性差異嗎，可抵扣的遞資嗎？

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齊紅老師 解答 2022-08-28 09:50

屬于暫時性差異啊 題目說的是一致，也就是有差異的啊

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這里就是說不存在暫時性差異的情況。因為不存在暫時性差異，他們就是相等的。Abd。
2022-08-27
同學你好，可以發(fā)一下題目看看嗎
2021-06-22
同學，你好 會計上:交易性金融資產(chǎn)的賬面價值是其公允價值80 稅法上:交易性金融資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)是稅法認可的資產(chǎn)價值，由于稅法不承認公允價值變動損益，所以計稅基礎(chǔ)為80-10=70
2021-08-21
你好，同學。利息收入是免繳企業(yè)所得稅的，就是我們未來在處置這項資產(chǎn)時，利息收入這部分金額是可以稅前抵扣的，因此賬面價值和計稅基礎(chǔ)相同
2020-08-16
合同負債，會計上不符合收入確認條件，確認為負債，稅法對于收入的確認原則一般與會計規(guī)定相同，此時其賬面價值與計稅基礎(chǔ)相等，但是如果不符合會計準則規(guī)定的收入確認條件但按照稅法規(guī)定應(yīng)計入當期應(yīng)納稅所得額的，有關(guān)的合同負債的計稅基礎(chǔ)為0，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，所以選項A不正確；提供債務(wù)擔保發(fā)生的支出稅法不允許稅前扣除，故預計負債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可予稅前抵扣金額=賬面價值-0=賬面價值，所以其賬面價值與計稅基礎(chǔ)相等，不產(chǎn)生暫時性差異，選項D錯誤。
2023-03-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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