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演示賬套

原材料盤虧，如果是一般納稅人，在批準(zhǔn)處理后進(jìn)項(xiàng)稅額是要轉(zhuǎn)出的，然后分錄是借：管理費(fèi)用/其他應(yīng)收款/營(yíng)業(yè)外支出貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益，此時(shí)管理費(fèi)用后面跟著的金額是盤虧部分的數(shù)量乘單位成本?轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，如果是其他兩個(gè)情況，應(yīng)該是計(jì)入其他應(yīng)收款或是營(yíng)業(yè)外支出時(shí)，這個(gè)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額也是要計(jì)入這兩個(gè)科目的嗎？

2022-08-20 10:15

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-08-20 10:16

還是只有管理不善導(dǎo)致的進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出才可以計(jì)入管理費(fèi)用

齊紅老師解答 2022-08-20 10:18

你好，因?yàn)檫@個(gè)只有人為原因造成的這個(gè)損失，一般我們才做進(jìn)項(xiàng)稅額減除，所以才沖減管理費(fèi)用。

快賬用戶8085 追問(wèn) 2022-08-20 10:21

一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額才會(huì)轉(zhuǎn)出的，那這部分轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額只有因?yàn)槿藶楣芾硎д`造成的原材料盤虧才會(huì)把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額也計(jì)入管理費(fèi)用是嗎？其他的還是誰(shuí)賠的就計(jì)入誰(shuí)，自然災(zāi)害的就計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，就不用考慮轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額了是嗎？

快賬用戶8085 追問(wèn) 2022-08-20 10:22

我是會(huì)計(jì)小白，剛學(xué)的實(shí)操，所以有的問(wèn)題你們專業(yè)的回答可能不是聽(tīng)的很明白，所以我的表述也不是專業(yè)的表述，但是就是想表達(dá)的那個(gè)意思不知道老師是否聽(tīng)明白了

齊紅老師解答 2022-08-20 10:24

你好，我重新給你表述一下，舉個(gè)例子，如果是自然災(zāi)害導(dǎo)致的，你不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，所以說(shuō)也就不牽扯轉(zhuǎn)出，也就不牽扯他轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里面了，那換個(gè)角度，如果是人為的原因哈造成的，你就要進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，要轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里。

快賬用戶8085 追問(wèn) 2022-08-20 10:27

這道例題老師給的前提是這個(gè)企業(yè)是一般納稅人，原材料盤虧了，之前有的進(jìn)項(xiàng)稅額是只有人為的原因才需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是嗎？然后再轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用里面是這個(gè)意思是嗎？

齊紅老師解答 2022-08-20 10:28

你好同學(xué)對(duì)就是這個(gè)意思。

快賬用戶8085 追問(wèn) 2022-08-20 10:28

好的，謝謝老師耐心解答

齊紅老師解答 2022-08-20 10:29

祝您生活愉快開(kāi)心快樂(lè)