1、某酒廠1月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售自產(chǎn)白酒5噸，取得不含稅收入5.8萬(wàn)元，貨款已收到;(2)為廠慶活動(dòng)特制白酒1000kg，全部發(fā)放職工，無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)，成本為每千克15元;(白酒定額稅率為0.5元/斤，比率稅率為20%，成本利潤(rùn)率為10%，藥酒比率稅率為10%。)要求:(1)根據(jù)資料(1)業(yè)務(wù)計(jì)算應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額;2)將自產(chǎn)白酒發(fā)給本廠職工，是否應(yīng)視同銷售?如果是，計(jì)算該酒廠當(dāng)月視同銷售白酒應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額;(7分)(3)計(jì)算該企業(yè)對(duì)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額;(4分)3.A電視機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)生產(chǎn)出最新型號(hào)電視機(jī)，每臺(tái)不含稅單價(jià)2萬(wàn)元。當(dāng)月銷售情況如下(1)向某商場(chǎng)銷售1000臺(tái)，由于購(gòu)買數(shù)量較多，給予8折的價(jià)格優(yōu)惠;(2)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)600臺(tái)，用于銷售;(3)購(gòu)進(jìn)電視機(jī)零部件，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額500萬(wàn)元。要求(1)請(qǐng)描述如何才能對(duì)于8折優(yōu)惠的折扣在計(jì)算銷項(xiàng)稅額中予以扣除。(2分)(2)請(qǐng)問(wèn)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)是否屬于視同銷售,并說(shuō)明理由。(4分)(3)計(jì)算A電視廠當(dāng)月銷項(xiàng)稅額;(3分

8.某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2019年7月份購(gòu)銷業(yè)務(wù)情況如下:2D08(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料一批，已驗(yàn)收人庫(kù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款基士分別為23萬(wàn)元、2.99萬(wàn)元。子業(yè)價(jià)"OES(2)購(gòu)進(jìn)鋼材20噸，已驗(yàn)收入庫(kù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)、稅款分別為8萬(wàn)元、1.04萬(wàn)元。論得市報(bào)前號(hào)(3廠直接向農(nóng)民收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購(gòu)憑證上輿品注明價(jià)款為42萬(wàn)元。(4)銷售產(chǎn)品一批，貨已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買方開具專用發(fā)票注明銷售額42萬(wàn)元。(5)將本月外購(gòu)20噸鋼材及庫(kù)存的同價(jià)鋼材20噸移送本企業(yè)修建產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)工程使用。個(gè)優(yōu)中湖(6)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額或期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額。請(qǐng)問(wèn)這題的（5）應(yīng)該怎么算？

關(guān)于外購(gòu)存貨，我有以下幾個(gè)問(wèn)題。在實(shí)務(wù)工作中，就拿現(xiàn)在8月份舉例子，如果8.1號(hào)請(qǐng)款支付貨款5萬(wàn)元，貨物價(jià)值4萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)增值稅1萬(wàn)元。8.10號(hào)收到貨了，有了倉(cāng)庫(kù)的收件單據(jù)，但是發(fā)票在8.12號(hào)才收到的。針對(duì)這種情況情況，請(qǐng)老師幫我寫出8.1號(hào)，8.10號(hào)，8.12號(hào)各自的會(huì)計(jì)分錄，謝謝

企業(yè)購(gòu)入一項(xiàng)需要安裝的固定資產(chǎn)，假如固定資產(chǎn)總價(jià)4萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)元，款項(xiàng)分三期付款，首付款1萬(wàn)，二期款2萬(wàn)，尾款2萬(wàn)。支付完尾款，對(duì)方就會(huì)全額開具發(fā)票給我們。問(wèn)題是，現(xiàn)在三期款項(xiàng)的支付時(shí)間分別是4月，5月和7月，收到發(fā)票的時(shí)間是在7月，但是固定資產(chǎn)在首付款支付就會(huì)立即發(fā)貨并且組織安裝。針對(duì)這種情況情況，請(qǐng)老師幫我寫出我不同月份下的會(huì)計(jì)分錄，謝謝

企業(yè)購(gòu)入一項(xiàng)需要安裝的固定資產(chǎn)，假如固定資產(chǎn)總價(jià)4萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)元，款項(xiàng)分三期付款，首付款1萬(wàn)，二期款2萬(wàn)，尾款2萬(wàn)。支付完尾款，對(duì)方就會(huì)全額開具發(fā)票給我們。問(wèn)題是，現(xiàn)在三期款項(xiàng)的支付時(shí)間分別是4月，5月和7月，收到發(fā)票的時(shí)間是在7月，但是固定資產(chǎn)在首付款支付就會(huì)立即發(fā)貨并且組織安裝。針對(duì)這種情況情況，請(qǐng)老師幫我寫出我不同月份下的會(huì)計(jì)分錄，謝謝