你好，之前做了工程結(jié)算的嗎？

您好，你們是用的工程施工的會(huì)計(jì)制度對(duì)嗎？

你好 需要.有工程款收入了再做工程施工結(jié)轉(zhuǎn) 發(fā)生的成本 借:工程施工-人工費(fèi)(材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、其他直接費(fèi)) 貸:銀行存款開(kāi)出工程款時(shí)確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入, 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算收入 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)工程施工 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---工程結(jié)算成本 貸:工程施工-人工費(fèi) 材料費(fèi) 機(jī)械費(fèi) 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程結(jié)算成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算收入 待:本年利潤(rùn)

您好 借 原材料 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)付賬款等 借 工程施工 貸 原材料

建筑業(yè)完工之后結(jié)算怎么做分錄? 第一步:預(yù)算部門根據(jù)工程結(jié)算書中的工程總造價(jià)減去截止到本月累計(jì)開(kāi)出的工程價(jià)款結(jié)算帳單的差額,編制工程價(jià)款結(jié)算帳單,送財(cái)務(wù)部一份,做會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)收帳款-**單位 貸:工程結(jié)算-**工程 第二步:財(cái)務(wù)部根據(jù)工程結(jié)算書中的工程總造價(jià)減去截止到本月確認(rèn)的工程價(jià)款收入,確認(rèn)當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,并計(jì)提相應(yīng)的稅金;根據(jù)經(jīng)公司預(yù)算部門確認(rèn)的分包結(jié)算書,按分包結(jié)算總值減去截止到本月累計(jì)確認(rèn)的分包結(jié)算值的差額,加上本期發(fā)生的間接費(fèi)用,確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本;當(dāng)期確認(rèn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的差額,作為工程施工-合同毛利處理,同時(shí)沖銷計(jì)提的預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備.會(huì)計(jì)分錄如下: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-**工程 工程施工-合同毛利-**工程 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--**工程 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅-自行完成 應(yīng)交稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅-代扣代交 應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅-自行完成 應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅-代扣代交 貸:其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加-自行完成 其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加-代扣代交 借:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備 貸:管理費(fèi)用 第三步:將工程結(jié)算科目余額與相關(guān)的工程施工科目余額對(duì)沖,結(jié)清工程施工科目和工程結(jié)算科目余額,進(jìn)行財(cái)務(wù)處理. 借:工程結(jié)算-**工程 貸:工程施工-合同成本-**工程 工程施工-合同毛利-**工程 第四步:業(yè)主已確認(rèn)了工程結(jié)算書后,又收回工程款時(shí),財(cái)務(wù)部根據(jù)收款憑證,進(jìn)行財(cái)務(wù)處理. 會(huì)計(jì)處理如下: 借:銀行存款 貸:應(yīng)收帳款-**單位 (三)施工企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》后,會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注項(xiàng)目的變化 1、周轉(zhuǎn)材料科目余額應(yīng)列入資產(chǎn)負(fù)債表中的存貨項(xiàng)目,并在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中說(shuō)明周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法. 2、將工程施工科目余額減工程結(jié)算科目余額后的差額進(jìn)行分析,將差額為借方的填入存貨項(xiàng)目,將差額為貸方的填入預(yù)收賬款項(xiàng)目.同時(shí)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露下列信息:在建施工合同累計(jì)已發(fā)生的成本、累計(jì)已確認(rèn)的毛利以及累計(jì)已結(jié)算的價(jià)款. 3、將臨時(shí)設(shè)施和臨時(shí)設(shè)施清理科目余額之和減臨時(shí)設(shè)施攤銷科目余額后的金額填入其他長(zhǎng)期資產(chǎn)項(xiàng)目,并在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中說(shuō)明臨時(shí)設(shè)施的攤銷方法、臨時(shí)設(shè)施的原價(jià)、累計(jì)攤銷額以及清理情況.