老師您好，請(qǐng)教您個(gè)問題，我們公司是做產(chǎn)品研發(fā)的，是高企，有單獨(dú)設(shè)立研發(fā)輔助賬，然后我們公司每個(gè)月計(jì)提工資總額是6萬多，實(shí)際發(fā)放3萬多，還有3萬多是4個(gè)研發(fā)人員的工資是沒有發(fā)，每個(gè)月計(jì)提，2021合計(jì)計(jì)提了1-12月未發(fā)金額是35萬，然后2022年4月30日我們才把計(jì)提的35萬左右全部發(fā)放完，因?yàn)槲覀円邪l(fā)加計(jì)扣除的。那現(xiàn)在關(guān)鍵問題是我4月份這筆計(jì)提的費(fèi)用發(fā)了，我會(huì)計(jì)賬上要怎么做呢，第一次遇到這種問題，我不知道要怎么處理，麻煩老師指導(dǎo)一下，謝謝。

老師 比如我們每個(gè)月都是人員工資的研發(fā)費(fèi)用 每個(gè)月大概在10萬到15萬之間 請(qǐng)問老師 100%加計(jì)扣除是什么意思呢 是15萬折算成稅額抵扣嗎

請(qǐng)問老師，關(guān)于圖片中政策，如果享受，怎么操作？比如我22年購買固定資產(chǎn)原值30萬，購買進(jìn)來以后，我已經(jīng)每月提折舊記入生產(chǎn)成本—制造費(fèi)用，然后我在第四季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，按照原值的50％是15萬稅前扣除，余下原值的15萬，再按照10年計(jì)提折舊記入生產(chǎn)成本扣除？是這樣操作嗎？

@郭老師 老師 我們實(shí)際沒有研發(fā)項(xiàng)目 可是三季度申報(bào)所得稅的時(shí)候稅務(wù)通知說1-9月研發(fā)費(fèi)用可做100%加計(jì)扣除，我們就扣除了30多萬元 這30多萬元就是從每月申報(bào)工資的員工當(dāng)中選的6個(gè)人計(jì)算的 這個(gè)金額需要在賬上體現(xiàn)嗎？ 因?yàn)槲覀兂晒ι暾?qǐng)了科技型中小企業(yè) 所以可以享受這個(gè)100%加計(jì)扣除

老師，我們是研發(fā)企業(yè)，現(xiàn)在稅務(wù)查研發(fā)支出加計(jì)扣除，我們的情況是這樣，人數(shù)比較少，22年19個(gè)員工，其中7個(gè)員工既做研發(fā)的工作，也做偏管理的工作，后來客戶多了，在10月份人員分配做了調(diào)整，正式把這7個(gè)人計(jì)入管理部，我們做賬的話，也是前9個(gè)月19個(gè)人都做研發(fā)費(fèi)用，到10月份12個(gè)人做研發(fā)費(fèi)用，7個(gè)管理費(fèi)用，研發(fā)立項(xiàng)的話，全部人員都是直接參與研發(fā)的人員，請(qǐng)問這樣合理嗎，該怎么修改呢