1. 我們于2020年10月向保險公司(A)提供IT服務(wù)，并于10月20日向A公司發(fā)送了10萬美元的debit note。匯率是6.5。 2. 關(guān)于1，我們已經(jīng)在11月26日收到了A公司的匯款USD100K，匯率是6.5。 3. a.供應(yīng)商已經(jīng)向我們提供了服務(wù)，但我們在月底還沒有收到收據(jù)(假設(shè)金額RMB150k)。根據(jù)權(quán)責發(fā)生制，這筆交易我們應(yīng)該怎么做?(假設(shè)沒有增值稅的影響)。 b.關(guān)于問題a，我們已收到供應(yīng)商的12萬元的收據(jù)，并已于11月結(jié)清貨款。 4. 我們在10月份購買了云軟件，已經(jīng)收到供應(yīng)商18萬元的收據(jù)，云軟件有效期為兩年(假定無殘值)。 請寫下10月和11月的條目。
1，這里按6.5沒問題 2，匯率沒有差異 3，借，應(yīng)收賬款150 貸，主營業(yè)務(wù)收入150 150和12萬，這差距如何來的？ 4，借，銀行存款18 貸，主營業(yè)務(wù)收入9 預(yù)收賬款9 借，預(yù)收賬款9 貸，主營業(yè)務(wù)收入9
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Q
1. 計算題 甲公司屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，商品售價和原材料中均不含有增值稅，假定銷售商品和原材料均符合收入確認條件，成本在確認收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，甲公司2019年12月發(fā)生如下交易和事項： （1）12月5日，向乙公司銷售商品一批，價款為150萬元，已辦妥托收手續(xù)，同日收到乙公司交付的一張3個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票，面值與應(yīng)付甲公司款項的金額相同。 （2）12月20日，甲公司為租入某包裝物支付給對方押金5萬元。 （3）12月28日，向丙公司銷售原材料一批，價款為80萬元，以銀行存款代墊運雜費2萬元，為鼓勵丙公司及早付清貨款，甲公司規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10,1/20,N/30,假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅，丙公司于2020 年2月3日付清了貨款。 （4）12月30日，甲公司收到丁公司存入的保證金8萬元。 （5）本月甲公司應(yīng)收的出租包裝物租金為6萬元。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他條件，回答下列問題。 （1）關(guān)于商業(yè)匯票的下列說法中，正確的是（ ?。?。 A.實務(wù)中，企業(yè)可以將自己持有的商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓 B.對于票據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)將貼現(xiàn)息計入銷售費用
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Q
每日一練1102021年12月A公司有關(guān)資料如下:(1)12月1日，應(yīng)收賬款賬戶借方余額為125萬元，壞賬準備賬戶貸方余額為0.625萬元。(2)12月5日，向B公司銷售產(chǎn)品110件，單價為1萬元，增值稅稅率為13%，單位銷售成本為0.8萬元，尚未收款。(3)12月25日，因產(chǎn)品質(zhì)量原因，B公司要求退回本月5日購買的10件商品，A公司同意B公司退貨并辦理退貨手續(xù)和開具增值稅專用發(fā)票，A公司收到B公司退回的商品。(4)12月26日，發(fā)生壞賬損失2萬元。(5)12月25日，收回前期已經(jīng)確認到壞賬1萬元存入銀行。(6)2021年12月31日，A公司預(yù)期損失1.2萬元，計提壞賬準備。要求根據(jù)上述資料分析，回答下列(1)-(6)題。(1)下列各項業(yè)務(wù)中，應(yīng)記入壞賬準備科目借方的是()A.沖回多計提的壞賬準備B.當期確認的壞賬損失C.收回前期應(yīng)收賬款D已轉(zhuǎn)銷的壞賬當期又收回(2)根據(jù)資料3，關(guān)于銷售退回下列說法正確的是()A.沖減銷售費用10萬元B.計入銷售費用10萬元C.沖減主營業(yè)務(wù)收入10萬元D.沖減主營業(yè)務(wù)成本10萬元45怎么做
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Q
甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。2019年12月1日，甲公司“應(yīng)收賬款”賬戶借方余額為500萬元，“壞賬準備”賬戶貸方余額為25萬元，公司通過對應(yīng)收款項的信用風險特征進行分析，確定計提壞賬準備的比例為期末應(yīng)收賬款余額的5%。12月份，甲公司發(fā)生如下相關(guān)業(yè)務(wù):(1)12月5日，向乙公司賒銷商品—批，按商品價目表標明的價格計算的金額為1000萬元(不含增值稅)，由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣。(2）12月9日，一客戶破產(chǎn)，根據(jù)清算程序，有應(yīng)收賬款40萬元不能收回，確認為壞賬。(3）12月11日，收到乙公司的銷貨款500萬元，存入銀行。(4）12月21日，收到2018年已轉(zhuǎn)銷為壞賬的應(yīng)收賬款10萬元，存入銀行。(5）12月30日，向丙公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價為100萬元，增值稅額為13萬元。甲公司為了及早收回貨款而在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，n/30，假定現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。截至12月31日，丙公司尚未付款。(二）要求:根據(jù)上述資料，回答下列(1)～(3）小題。(1)12月5日和
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Q
不考慮其他因素，【請問】以下業(yè)務(wù)會計賬務(wù)處理：5.2019年10月15日，甲公司向乙公司銷售1000件W商品，單位銷售價格為500元，單位成本為400元，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為50萬元，增值稅為6.5萬元。W商品已經(jīng)發(fā)出，但款項尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定，乙公司應(yīng)于2019年12月1日之前支付貨款，在2020年3月31日之前有權(quán)退還W商品。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗，估計該批W商品的退貨率約為20%。在2019年12月31日，甲公司對退貨率進行了重新評估，認為只有10%的W商品會被退回。甲公司為增值稅一般納稅人，W商品發(fā)出時納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，實際發(fā)生退回時取得稅務(wù)機關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票。假定W商品發(fā)出時控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。①沒有退貨。②2020年2月1日，實際退貨50件。
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Q
1.甲公司屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，商品售價和原材料中均不含有增值稅，假定銷售商品.和原材料均符合收入確認條件，成本在確認收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，12月初應(yīng)收賬款余額為1000萬，其他應(yīng)收款余額為50萬元，壞賬準備余款為30萬，壞賬期末計提按余額百分比法(5%)進行，甲公司2019年12月發(fā)生如下交易和事項:(1)12月5日，向乙公司銷售商品一-批，價款為150萬元,已辦妥托收手續(xù)，同日收到乙公司交付的一-張3個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票，面值與應(yīng)付甲公司款項的金額相同。(2)12月10日，客戶A公司經(jīng)營不善，應(yīng)收賬款10萬，確定只有4萬能收回，經(jīng)公司批準，差額按確定壞賬處理。(3)12月20日，甲公司為租入某包裝物支付給對方押金5萬元。(4)12月28日，向丙公司銷售商品一批，價款為80萬元,以銀行存款代墊運雜費2萬元，為鼓勵丙公司及早付清貨款，甲公司規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為:2/10,1/20,N/30,假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅，丙公司于2月3日付清了貨款。(5)12月30日，甲公司收到丁公司存入的保證金8萬元。
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3.b.與3.a是兩個不同的假設(shè)
3b的分錄應(yīng)該怎么做呢
b借，銀行存款 貸，應(yīng)收賬款
第4題如果是一手交錢一手交貨的話 借：無形資產(chǎn) 貸：銀行存款 想請問無形資產(chǎn)攤銷要怎么做分錄呀
第四題好像看反題目了
那完了之后，你每一年攤銷就是借相關(guān)的成本費用貸，累計攤銷金額就是當年應(yīng)該攤銷的金額。
第三題好像也不太對，對方向我們提供服務(wù)但是我們付款了他們沒給票據(jù)，我們要怎么入賬呢
第三題沒問題啊，你給對方提供業(yè)務(wù)，那你就作為主營業(yè)務(wù)收入就行了，然后你后面收錢的時候就銀行存款增加，同時減少應(yīng)收賬款。
題目是對方給我們提供服務(wù)噢
3. a.供應(yīng)商已經(jīng)向我們提供了服務(wù)，但我們在月底還沒有收到收據(jù)(假設(shè)金額RMB150k)。根據(jù)權(quán)責發(fā)生制，這筆交易我們應(yīng)該怎么做?(假設(shè)沒有增值稅的影響)。 借：管理費用-勞務(wù)費 150000 貸：應(yīng)付賬款-暫估150000 b.關(guān)于問題a，我們已收到供應(yīng)商的12萬元的收據(jù)，并已于11月結(jié)清貨款。 借：應(yīng)付賬款120000 貸：銀行存款120000 借：管理費用-勞務(wù)費 30000（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估30000（紅字）
您看看這樣做賬可以嗎
哦，你這里是向人家支付對不對，那如果說像人家支付，你這里的處理可以的，沒問題的。我理解錯了，我理解是人家給你付錢。
4.我們在10月份購買了云軟件，已經(jīng)收到供應(yīng)商18萬元的收據(jù)，云軟件有效期為兩年(假定無殘值)。請寫下10月和11月的條目。 ①若是一手交錢一手交貨： 10月外購取得云軟件 借：無形資產(chǎn)-云軟件180000 貸：銀行存款180000 11月進行無形資產(chǎn)攤銷： （180000-0）*1/24=7500元 借：無形資產(chǎn)攤銷7500 貸：累計攤銷7500 ②若是先付款后交貨： 10月外購取得云軟件 借：預(yù)付賬款-云軟件 180000 貸：銀行存款180000 11月進行無形資產(chǎn)攤銷： （180000-0）*1/24=7500元 借：無形資產(chǎn)攤銷7500 貸：累計攤銷7500
第四問可能會有兩種情況，您能幫忙看一下處理是否恰當嘛？我有個疑惑就是第二種情況11月應(yīng)該如何進行攤銷
這兩種處理是沒有問題的，但是有一個科目，就是關(guān)于攤銷時候的借方科目，釋放相關(guān)的費用去進行攤銷處理。
那第這種情況應(yīng)該用哪個科目攤銷比較合適呢
這個就看一下你這個無形資產(chǎn)是用于哪里啊，你用于行政辦公就是管理費用啊。
所以就是 借：管理費用7500 貸：累計攤銷7500是嘛
沒問題了，可以了，正確的。