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演示賬套

1.甲公司屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，商品售價和原材料中均不含有增值稅，假定銷售商品.和原材料均符合收入確認(rèn)條件，成本在確認(rèn)收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，12月初應(yīng)收賬款余額為1000萬，其他應(yīng)收款余額為50萬元，壞賬準(zhǔn)備余款為30萬，壞賬期末計提按余額百分比法(5%)進(jìn)行，甲公司2019年12月發(fā)生如下交易和事項:(1)12月5日，向乙公司銷售商品一-批，價款為150萬元,已辦妥托收手續(xù)，同日收到乙公司交付的一-張3個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票，面值與應(yīng)付甲公司款項的金額相同。(2)12月10日，客戶A公司經(jīng)營不善，應(yīng)收賬款10萬，確定只有4萬能收回，經(jīng)公司批準(zhǔn)，差額按確定壞賬處理。(3)12月20日，甲公司為租入某包裝物支付給對方押金5萬元。(4)12月28日，向丙公司銷售商品一批，價款為80萬元,以銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)2萬元，為鼓勵丙公司及早付清貨款，甲公司規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為:2/10,1/20,N/30,假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅，丙公司于2月3日付清了貨款。(5)12月30日，甲公司收到丁公司存入的保證金8萬元。

2022-04-27 09:08

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-27 10:00

1借應(yīng)收票據(jù)169.5 貸主營業(yè)務(wù)收入150 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅19.5

齊紅老師解答 2022-04-27 10:00

2.借壞賬準(zhǔn)備6 貸應(yīng)收賬款6

齊紅老師解答 2022-04-27 10:00

3.借銀行存款5 貸其他應(yīng)付款5

齊紅老師解答 2022-04-27 10:01

4借應(yīng)收賬款92.4 貸主營業(yè)務(wù)收入80 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅10.4 銀行存款2

齊紅老師解答 2022-04-27 10:01

借應(yīng)付賬款92.4 貸財務(wù)費(fèi)用1.6 銀行存款90.8

齊紅老師解答 2022-04-27 10:01

5借銀行存款8 貸其他應(yīng)付款8

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