甲企業(yè)為居民企業(yè)。二零一2019年有關(guān)收支情況如下，（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬。特許權(quán)使用費(fèi)收入一百萬元國(guó)債利息特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國(guó)債利息收入50萬元，接受捐贈(zèng)收入100萬元。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出，500萬元。（3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本費(fèi)用，稅金合計(jì)兩千萬元。計(jì)算夾節(jié)計(jì)算夾節(jié)2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額用件加法和直接法分別計(jì)算應(yīng)納稅所得額。
同學(xué)你好 1、間接法 （1）先計(jì)算出利潤(rùn)總額=4000%2B100%2B50%2B100-50-500-20-10-100-50-2000=1670 （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用扣除限額（4000%2B100）*0.005與50*0.6比較，取20.5 （3）廣告費(fèi)扣除限額（4000%2B100）*0.15與500比較，取500 （4）應(yīng)納稅所得額=1670%2B業(yè)務(wù)招待費(fèi)（50-20.5）-國(guó)債利息收入50%2B稅務(wù)機(jī)關(guān)罰金20%2B直接捐贈(zèng)100%2B準(zhǔn)備金50 然后：計(jì)算業(yè)務(wù)招
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請(qǐng)問甲企業(yè)為居民企業(yè)。2017年有關(guān)收支情況如下： (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,特許權(quán)使用費(fèi)收入 100萬元,國(guó)債利總收入50萬元,接受捐贈(zèng)收入100萬 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元,廣告費(fèi)支出500萬元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金 10萬元。 (4)本年公益性捐贈(zèng)支出100萬元；計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金50萬元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金 合計(jì)2000萬元。 問2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是多少
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請(qǐng)問甲企業(yè)為居民企業(yè)。2017年有關(guān)收支情況如下： (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,特許權(quán)使用費(fèi)收入 100萬元,國(guó)債利總收入50萬元,接受捐贈(zèng)收入100萬 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元,廣告費(fèi)支出500萬元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金 10萬元。 (4)本年公益性捐贈(zèng)支出100萬元；計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金50萬元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金 合計(jì)2000萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2017年的應(yīng)納稅所得稅是多少？
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請(qǐng)問甲企業(yè)為居民企業(yè)。2017年有關(guān)收支情況如下： (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,特許權(quán)使用費(fèi)收入 100萬元,國(guó)債利總收入50萬元,接受捐贈(zèng)收入100萬 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元,廣告費(fèi)支出500萬元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金 10萬元。 (4)本年公益性捐贈(zèng)支出100萬元；計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金50萬元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金 合計(jì)2000萬元。 問2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是多少
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甲企業(yè)為居民企業(yè)。2018年有關(guān)收支情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國(guó)債利息收入50萬元，接受捐贈(zèng)收入100萬元。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。（3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。要求：計(jì)算2018年的企業(yè)所得稅稅額。
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甲企業(yè)為居民企業(yè)。2018年有關(guān)收支情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國(guó)債利息收入50萬元，接受捐贈(zèng)收入100萬元。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。（3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。要求：計(jì)算2018年的企業(yè)所得稅稅額。
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?2、直接法 ?應(yīng)納稅所得額=取得產(chǎn)品銷售收入4000萬%2B特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元%2B接受捐贈(zèng)收入100萬元-業(yè)務(wù)招待費(fèi)20.5-廣告費(fèi)500-違約金10-其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本費(fèi)用稅金合計(jì)2000萬元 ?然后乘以稅率就可以得出應(yīng)納所得稅額。