購買M材料增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元，稅額2.6萬元，開出一張銀行匯票，材料驗(yàn)收入庫。銷售M材料開出的增值稅專用發(fā)票注明價款30萬元，稅額3.9萬元款項(xiàng)已存入銀行。結(jié)轉(zhuǎn)M材料成本，會計分錄怎么寫？

老師，我想請教一下，我們是商貿(mào)型企業(yè)，然后我做賬的時候成本結(jié)轉(zhuǎn)沒有按照加權(quán)平均順延下去做，大概按照主營業(yè)務(wù)收入的60%結(jié)轉(zhuǎn)了一下成本。之前會計結(jié)轉(zhuǎn)的表格沒做，我現(xiàn)在把成本結(jié)轉(zhuǎn)表格補(bǔ)出來后發(fā)現(xiàn)，按照加權(quán)平均計算我賬面成本多結(jié)轉(zhuǎn)了30萬。但是實(shí)際庫存其實(shí)沒有賬面那么多的。賬面余50幾萬。表格余90幾萬。倉庫實(shí)際庫存估計也就20-30萬。這個我怎么辦啊，不會操作了

老師，請問入庫單金額寫22萬。銷售價格，20萬。出庫單寫20萬？ 結(jié)轉(zhuǎn)成本按照22萬還是20萬？ 差額2萬怎么入賬？計入什么科目？

二、資料:甲公司為一般納稅人,增值稅稅率13%,材料按計劃成本核算2019年12月初有關(guān)賬戶余額如下:“材料采購”科目余額218萬元:“原材料”科目余額980萬元:“材料成本差異”科目余額20萬元(貸方余額);材料計劃單價每公斤5萬元·材料驗(yàn)收入庫時,材料成本差異即時結(jié)轉(zhuǎn)。本月發(fā)生下列有關(guān)業(yè)務(wù):(1)5日購進(jìn)材料100公斤,價款500萬元·進(jìn)項(xiàng)稅額65萬元;運(yùn)雜費(fèi)5萬元,材料已驗(yàn)收入庫,貨款已經(jīng)支付。(2)10日購進(jìn)材料一批,賬單已到,價款300萬元,增值稅為39萬元,簽發(fā)并承兌商業(yè)匯票,票面金額339萬元,材料尚未到達(dá)(3)15日,購入材料60公斤,已驗(yàn)收入庫,當(dāng)日未收到結(jié)算憑證。4)20日,月初在途材料全部到達(dá)共計44公斤,已驗(yàn)收入庫。貨款已于上月支付(5)31日,根據(jù)領(lǐng)料憑證匯總表,共領(lǐng)用320公斤,其中產(chǎn)品生產(chǎn)耗用220公斤,車間一般耗用100公斤6)31日,本月15日購入60公斤材料結(jié)算憑證仍未到達(dá),按計劃成本暫估材料款入賬(7)31日,結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料成本差異。要求:按照上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相關(guān)的會計分錄。

老師，22年購入轎車29萬，已經(jīng)在22年稅前一次性扣除，22年累計計提折扣7萬，固定資產(chǎn)賬面價值剩余22萬，那23年現(xiàn)在遞交季度報表，資產(chǎn)加速折舊明細(xì)表的怎么填寫呢？ 問題：資產(chǎn)加速折舊攤銷優(yōu)惠明細(xì)表的怎么填寫呢？ 1、本年享受的資產(chǎn)原值還是填寫29萬還是填22萬？2、本年累計帳載金額怎么填？是去年的累計折舊費(fèi)7萬加上今年的累計折舊3.5萬金額嗎？還是只填寫今年計提折扣的3.5萬？ 3、享受加速政策計算的折舊攤銷金額是29萬，還是22萬？