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演示賬套

老師，我們是旅游服務(wù)行業(yè)，實(shí)行差額征稅，因?yàn)槊抗P銷售業(yè)務(wù)不能完全對(duì)應(yīng)具體金額的成本，所以銷售發(fā)票開(kāi)出是全額開(kāi)的，當(dāng)月差額計(jì)稅是用當(dāng)月收入減去當(dāng)月可以扣減的成本，作為當(dāng)月銷售額，這樣可以嗎

2022-08-09 16:04

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-08-09 16:07

您好，不行。（二）企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費(fèi)用允許扣減銷售額的賬務(wù)處理 1.按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費(fèi)用允許扣減銷售額的，發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，作如下處理：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本68.9萬(wàn)元貸銀行存款68.9萬(wàn)元 2.待取得符合規(guī)定的增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，按照允許抵扣的稅額，作如下處理：借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 3.9萬(wàn)元貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3.9萬(wàn)元在差額計(jì)稅核算中需要把握幾點(diǎn)：一是發(fā)生的成本費(fèi)用在發(fā)生時(shí)全額計(jì)入成本。二是取得的費(fèi)用憑證屬于符合扣除規(guī)定的方可計(jì)算扣除。三是根據(jù)規(guī)定，納稅人提供旅游服務(wù)，將火車票、飛機(jī)票等交通費(fèi)發(fā)票原件交付給客戶（現(xiàn)在許多乘車等情況下當(dāng)事人需要手持原始票證才可以）而無(wú)法收回的，以交通費(fèi)發(fā)票復(fù)印件作為差額扣除憑證。 3.取得的電費(fèi)增值稅發(fā)票借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1.18萬(wàn)元應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 0.2萬(wàn)元貸銀行存款1.38萬(wàn)元

2022-08-09

同學(xué)你好對(duì)的這樣就可以轉(zhuǎn)出到成本費(fèi)用吧

2022-07-22

這個(gè)是根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額*10%/15%多抵扣，發(fā)票上開(kāi)的是現(xiàn)代服務(wù)，屬于生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人吧？是的，不是，這個(gè)是兼營(yíng)的納稅人就看這個(gè)銷售額占比，七、自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%，抵減應(yīng)納稅額（以下稱加計(jì)抵減政策）。　?。ㄒ唬┍竟嫠Q生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)（以下稱四項(xiàng)服務(wù)）取得的銷售額占全部銷售額的比重超過(guò)50%的納稅人。四項(xiàng)服務(wù)的具體范圍按照《銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)印發(fā)）執(zhí)行。

2020-09-29

不可以再加計(jì)扣除的。

2022-08-12

你好，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)不可以的，這種有風(fēng)險(xiǎn)，后期不能保證，你稅務(wù)局不會(huì)要求你調(diào)整。

2023-02-15

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