老師好 剛剛咨詢的那個2021年招待費忘了調(diào)增的問題 比如我們公司招待費3.5萬 全都稅前列支了 匯算的時候忘了調(diào)增 這個也是可以在明年匯算清繳的時候一起調(diào)增嗎

老師好，我在2021年匯算清繳的時候調(diào)增了其他項目，原因是2021年多繳納了所得稅，不退，稅務(wù)局說后期抵稅，這個我需要做賬務(wù)處理嗎？后期抵稅的時候我要怎么操作呢？季度的時候好像不能調(diào)減，一定要22年匯算清繳的時候抵扣嗎？但是匯算清繳招待費不需要補那么多所得稅，這個正確處理方式是怎樣的？

老師。2023年我們業(yè)務(wù)招待費列支多了。注銷時匯算清繳時進行了調(diào)增，那賬面需要調(diào)增嗎？ 業(yè)務(wù)招待費有發(fā)票?，F(xiàn)在公司注銷。原先未分配利潤只有九千。但是科長說匯算清繳調(diào)增的部分，賬面也要調(diào)增。那這樣未分配利潤就到了59000。

老師，我們公司22年7月份開始籌建的，22年發(fā)生了7萬塊的業(yè)務(wù)招待費，當年沒有收入。這個費用我是記得管理費用-業(yè)務(wù)招待費，這個費用其實應(yīng)該是屬于籌建期的業(yè)務(wù)招待費，我用業(yè)務(wù)招待費這個科目，匯算清繳的時候，還可以按籌建期的標準，去調(diào)增40％嗎？還是必須按100％去調(diào)增？

老師，我們公司22年7月份開始籌建的，22年發(fā)生了7萬塊的業(yè)務(wù)招待費，當年沒有收入。這個費用我是記得管理費用-業(yè)務(wù)招待費，這個費用其實應(yīng)該是屬于籌建期的業(yè)務(wù)招待費，我用業(yè)務(wù)招待費這個科目，匯算清繳的時候，還可以按籌建期的標準，去調(diào)增40％嗎？還是必須按100％去調(diào)增？