是的，7月已付款對公付的，怎么做分錄呀，發(fā)票開具回來又怎么做分錄呢

就是這樣子，我們可以先在七月份預(yù)估這個(gè)水電費(fèi)，借管理費(fèi)用，水電費(fèi)暫估貸銀行存款。

回來的時(shí)候做一筆相反的會計(jì)分錄，紅字沖銷掉。

然后根據(jù)發(fā)票上的金額跟稅額入賬。

如果是2021年銀行支付的，現(xiàn)在可以沖紅銷掉，重做一筆分錄嗎

你上面不是說七月和八月嗎？怎么又變成2021年了，這個(gè)涉及到以前年度損益調(diào)整，你們是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

是去年的，小規(guī)模納稅人

好的，同學(xué)這種情況的話，是要調(diào)整利潤分配未分配利潤，把上面的管理費(fèi)用替換成利潤分配未分配利潤就行了。

請問怎么做呢

同學(xué) 這個(gè)時(shí)候支付的時(shí)候 借利潤分配，未分配利潤 貸銀行存款。

比如去年對公付款了咨詢費(fèi)2.8萬，如上圖做的分錄，到現(xiàn)在7月份才確認(rèn)開一張1.2萬發(fā)票，余下的1.6萬在8月份會返回到我們對公賬戶內(nèi)，現(xiàn)在要怎么調(diào)整分錄呢，老師

這個(gè)要沖減利潤分配，未分配利潤就是這么做的， 借應(yīng)收賬款2.8萬，貸利潤分配未分配利潤2.8萬。借管理費(fèi)用咨詢費(fèi)1.2萬，借銀行存款1.6萬，貸應(yīng)收賬款2.8萬。

直接這樣做呀

同學(xué)，按照我這么做的分錄可以的。

但是你這個(gè)行為有點(diǎn)明顯不符合常理，你這個(gè)沒有收到發(fā)票，在匯算清繳之前就要發(fā)現(xiàn)。

老師，但是那個(gè)1.6w要在8月份中才會打入對公，這個(gè)分錄也是這么做嗎

這么做的， 1.借應(yīng)收賬款2.8萬，貸利潤分配未分配利潤2.8萬。2.借管理費(fèi)用咨詢費(fèi)1.2萬，貸應(yīng)收帳款1.2w 3.借銀行存款1.6萬，貸應(yīng)收賬款1.6萬。