你好,同學這樣跟您說,這個咱雖然文字很多,但是我簡單的給你講一下,就是小規(guī)模單位它是不用抵扣進項稅額的,也就是說你收到了票據以后,那個稅額是要歸入原材料或庫存商品的成本或是費用的成本的,那么咱視同銷售的時候,我們是按照銷售價格,然后不含稅的銷售價再乘以稅率,得出來銷售額去做一個收入的憑證。但是也是不可以抵扣進項的。
小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額超過15萬元,但扣除本期發(fā)生的銷售不動產的銷售額后未超過15萬元的,其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。 意思不動產的銷售額是正常征稅嗎?
甲公司為一家工業(yè)企業(yè),屬于增值稅一般納稅人。年不含增值稅銷售額為3000萬元,銷售貨物適用增值稅稅率為13%;年不含增值稅可抵扣購進金額為500萬元,購進貨物適用增值稅稅率為13%,且能取得增值稅專用發(fā)票。銷售過程中既有銷售給一般納稅人的業(yè)務,也有銷售給小規(guī)模納稅人的業(yè)務,其中銷售給小規(guī)模納稅人的業(yè)務的不含增值稅銷售額為100萬元?!竟ぷ饕蟆空垖ι鲜鰳I(yè)務進行納稅籌劃。
正常銷售時,小規(guī)模納稅人增值稅銷項稅不抵扣直接進銷售額,視同銷售就計入應交增值稅了,為什么?
優(yōu)惠一:小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(季度銷售額未超過30萬元)的,免征增值 稅。 優(yōu)惠二:增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入,減按1%征收增值稅。 如果季度銷售額40萬,那我銷項應確認多少?
小規(guī)模進項票不能抵扣嗎?這不意思意味著申報增值稅報表不能抵扣進項,直接按銷售額交稅嗎?
老師,股票怎么問,它的收益是股利和資本利得這兩部分組成?
老師,我們是建筑安裝公司,關于人材機的分配率,人員保險,勞保費,檢測費,員工福利費,車輛修理,辦公費,這些分別都算在人材機的哪個費用比例里呢?
老師您好,如果招標需要提供:如無繳納稅收證明需提供免稅證明,怎能提供免稅證明呀
老師,收到匯算清繳退回的企業(yè)所得稅,是沖減所得稅費用還是利潤分配未分配利潤?
公司買了手機員工用,是做固定資產嗎?
老師好,甲方給建筑公司支付勞務費,建筑公司給甲方開專票還是普票
公司員工家里買了沙發(fā),想把發(fā)票開給公司可以嗎?五六千元
老師,我剛進公司業(yè)務不熟悉,賬對不出呀,200多個客戶每月對賬,開發(fā)票,催款……發(fā)催款函不會,掃描王不會 要怎么辦?
老師,我公司一股東占股1.1%,收到40萬,但是20萬是股權,另外20萬,資本公積,,問,我公司,股東公司,需要交什么稅?交多少?
法院判給實際施工人的工程款然后實際施工人無法開出人才機的發(fā)票然后這個稅收是依據哪一條應該怎么去納稅?
那這里為什么說還要貸記應交稅費呢?
你好,但是你這個應交稅費,你如果說像小規(guī)模單位普通票據的話,你是要轉入營業(yè)外收入的,如果專用票據的稅率的話,你是直接繳納的。因為他是簡易計稅,所以沒有銷項稅額進項。