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老師這題計(jì)稅基礎(chǔ),帳面價(jià)值,我整不明白了。 我是這樣做的,但是不對(duì),不知道為什么。 帳面價(jià)值(甲公司):2700-(2700/7.5*0.5)=2520 計(jì)稅基礎(chǔ)(乙公司):2400-(2400/10*3)=1680 我做出來了的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,但是正確的是可抵扣暫時(shí)性差異。合并報(bào),怎分計(jì)稅基礎(chǔ),帳面價(jià)值。

老師這題計(jì)稅基礎(chǔ),帳面價(jià)值,我整不明白了。
我是這樣做的,但是不對(duì),不知道為什么。
帳面價(jià)值(甲公司):2700-(2700/7.5*0.5)=2520
計(jì)稅基礎(chǔ)(乙公司):2400-(2400/10*3)=1680
我做出來了的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,但是正確的是可抵扣暫時(shí)性差異。合并報(bào),怎分計(jì)稅基礎(chǔ),帳面價(jià)值。
2022-07-31 16:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-07-31 17:06

你這里合并報(bào)表價(jià)值2400-2400/10×3=1680 計(jì)稅價(jià)值2700-2700÷7.5×6/12=2520 你這里資產(chǎn)賬面小于計(jì)稅形成可抵扣差異,形成遞延所得稅資產(chǎn)。

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快賬用戶9142 追問 2022-07-31 18:57

老師,合并報(bào)表時(shí),我分不清誰是帳面價(jià)值,誰是計(jì)稅基礎(chǔ)

頭像
齊紅老師 解答 2022-07-31 19:15

合并就是不認(rèn)可內(nèi)部交易的金額 計(jì)稅就是認(rèn)可內(nèi)部交易的價(jià)格

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