第五小題的凈利潤？143是利潤總額，-2是遞延所得稅資產(chǎn)負債，-34是啥意思，沒搞懂
同學你好，具體是哪個題目呢，麻煩你再詳細描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。
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Q
舉例：利潤總額1000，計提的資產(chǎn)減值準備200。1、應(yīng)付稅款法：所得稅費用=（1000%2B200）*25%=300，凈利潤=1000-300=700。2、資產(chǎn)負債表債務(wù)法：當期所得稅費用=（1000%2B200）*25%=300，遞延所得稅費用=200*25%=50，所得稅費用=300-50=250，凈利潤=1000-250=750。資產(chǎn)負債表債務(wù)法將暫時性差異對于所得稅費用的影響剔除了。這里面出現(xiàn)的2B是什么意思？
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Q
遞延所得稅資產(chǎn)負債,只涉及資產(chǎn) 或者負債賬面價值和計稅依據(jù)不同，請問涉及費用嗎？ 利潤總額±調(diào)整(是費用類的嗎？)±遞延所得稅資產(chǎn)負債(是資產(chǎn)負債計稅的暫時差異嗎)
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Q
固定資產(chǎn)一次加速折舊的原值是80000，但是當期的利潤總和只有七萬，那么我在賬里面體現(xiàn)的遞延所得稅負債是按照80000*所得稅稅率計提，還是按照賬里面的利潤總額計提遞延所得稅負債呢？
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Q
第五小題的凈利潤？143是利潤總額，-2是遞延所得稅資產(chǎn)負債，-34是啥意思，沒搞懂
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Q
老師，來幫我解答個問題，合并報表評估增值，產(chǎn)生遞延所得稅負債了，在貸方，調(diào)整凈利潤的時候是減還是加，借資本公積，貸遞延所得稅負債，調(diào)凈利潤怎么調(diào)呀？凈利潤減掉嗎？
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老師你好，是這個題
同學你好，-34是應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，136*25%=34萬元。
老師你好，136是怎么得來的
哦哦，我明白了，這個彎沒繞過來
謝謝老師
同學你好，136就是應(yīng)納稅所得額，利潤總額143，加福利費1.2，加工會費0.8，加營業(yè)外支出1，減國債利息2，減其他8。這樣得出來的。
同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。