北京光明有限責任公司為增值稅一 般納稅人;登記注冊類型為其他有限責任公司;法定代表人為劉光明;企業(yè)地址為北京市光華路53號，電話為010-88888888;企業(yè)所屬行業(yè)為制造業(yè)，企業(yè)生產(chǎn)銷售微波爐，出廠不含稅單價為400元/臺，成本為300元/臺;企業(yè)開戶銀行及賬號為工行光華路支行3301022009011507777;企業(yè)的納稅人識別號為 911101 00000010022P。 2020年1月北京光明有限責任公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下: ①1日，向當?shù)啬成虉鲣N售微波爐200臺，;并開具增值稅專用發(fā)票，單價(不含增值稅)為400元/臺，銷售額80000元，并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣，對方于1月7日付款，于是在結(jié)算時，給予商場5 %的現(xiàn)金折扣元(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。 ②8日，銷售300臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票，價稅合計為135600元g支付運輸費用價稅合計6540元，的收到的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額6000元、增值稅額;540元，該外地客戶款項未付。 ③9日，撥付3臺微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。 ④10日，沒收逾期仍未收回的包裝

增值稅納稅申報全業(yè)名稱:北京光明有限責任公司企業(yè)質(zhì):國有企業(yè)(一般納稅人)去定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號,010-88企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷售微波爐,出不含稅單價為500元臺,成本為400/臺)開戶銀行及賬號:工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識別號:91101000000002020年7月該廠購銷情況如下1)1日向當?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺,并開具增值稅專用發(fā)票,單價(不含稅)為500銷售額250000元,并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣,對方于1月7日款,于是在結(jié)算時,給子商場5%的現(xiàn)金折扣。2)8日銷售500臺微波爐給外地某客戶,并開具普通發(fā)票,價稅合計為282500元。且支付費用價稅合計5450元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額5000元,稅額450元,該外3)9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用,但未開具發(fā)票戶款項未付。4)10日,沒收遍期仍未收回的包裝物押金67800元,確認收入但未開具發(fā)票

北京光明有限責任公司為增值稅一般納稅人；登記注冊類型為其他有限責任公司；法定代表人為劉光明；企業(yè)地址為北京市光華路53號，電話為010-88888888；企業(yè)所屬業(yè)為制造業(yè)，企業(yè)生產(chǎn)銷售微波爐，出廠不含稅單價為400元／臺，成本為300元／臺；企業(yè)開戶銀行及賬號為工行光華路支行3301022009011507777；企業(yè)的納稅人識別號為91110100000010022P。2020年1月北京光明有限責任公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下：①1日，向當?shù)啬成虉鲣N售微波爐200臺，并開具增值稅專用發(fā)票，單價（不含増值稅）為400元／臺，銷售額80000元，并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5％的現(xiàn)金折扣，對方于1月7日付款，于是在結(jié)算時，給予商場5％的現(xiàn)金折扣（現(xiàn)金折扣不考慮増值稅）。》②8日，銷售300臺微波爐給外地某客戶并開具増值稅普通發(fā)票，價稅合計為135600元。支付運輸費用價稅合計6540元收到的増值稅專用發(fā)票上注明運費金額6000元、増值稅額540元，該外地客戶款項未付。③9日，撥付3臺微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。④10日，沒收逾期仍未收回的包裝物押金56500元

企業(yè)名稱:北京市光明電器有限責任公司增值稅納稅人身份:一般納稅人登記注冊類型:其他有限責任公司法定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號、010-88888888企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷售微波爐、出廠不含稅單價為500元一臺，成本為400元）開戶銀行及賬號:工行光華路分理處330135206011503954納稅人識別號:91110100000010001K2021年7月該公司購銷情況如下：⑴1日向當?shù)啬成虉鲣N售微波加500臺并開具增值稅專用發(fā)票，不含稅單價500元、不含稅銷售額共計250000元，并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣。對方于1月7日付款，于是在結(jié)算時，給予商場5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折據(jù)不考慮增值稅）。⑵8日銷售500臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票價稅合計為282500元。且支付運輸費用價稅合計5450元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額5000元，稅額450元，該外地客戶款項未付。⑶9日，撥付2臺微波爐給本單位職工使用。但未開具發(fā)票。⑷10日,沒收逾期仍未收回的包裝物押金67

為東方公司作以下賬處處理。15月5日方公司向工商銀行借202、15日，東方公司用銀行存款5萬元。31司從司購料一批采購票上記載貨款為60000元，增值稅70部用轉(zhuǎn)支付，料尚未驗收入庫。45月25日，東方公司從銀行提取現(xiàn)金0，。5528日司銷售件售00元，增值稅13%稅即通過銀行收回。6、20日，以銀行存款支付產(chǎn)品展覽費1000元。7、28日，東方公司18日從宏遠公司購入的A材料驗收入庫。8、31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售A產(chǎn)品110件的實際本，單位生產(chǎn)成本280元。9、31日，計算本月應交城市維護建設(shè)稅11000元。10計提本月應負擔的短期借款利息1200元。四線案例題(每題10分，總分20分)資料1、2018年10月20日，“仁衛(wèi)業(yè)限責任公人員張某在辦理報銷工作中，收到兩張光明公司開具的銷貨發(fā)票均有更改跡象:其中一張發(fā)票更改了用途，另一張發(fā)票更改了金額。兩張發(fā)票均蓋有光明公司的單位印章。張某全部予以報銷。這種做法正確嗎?資料2、你是仁衛(wèi)藥業(yè)有限責任公司的一名銷售部門員工，現(xiàn)公司派你到北京出差學習4天，出差預估計要花費8000元左右。你于2022年1月10