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甲公司為居民企業(yè),主要從事化妝品的制造和銷售務(wù)2282年年度薦生香宿燒費來出1500萬元。業(yè)(3674借入半年期借款5000萬元,年利率6%,共支付利息150萬元;向非關(guān)妝品(4定的稅專用發(fā)票注明行80萬元稅稅率為25%;化妝品制造或銷售企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出,不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入30的部分,準(zhǔn)予扣除;結(jié)轉(zhuǎn)上年未扣除的要事費相據(jù)務(wù)述資費為分析勇笑下列小題。(1)甲公司在計算2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出為()萬元。A.2400B.1200C.1800D.1500(2)下列關(guān)于甲公司稅準(zhǔn)予扣除的利息支出,表述正確的是()。A.向銀行付的借款利息150萬元準(zhǔn)予據(jù)實扣除B.借款利息應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額7萬元C.向非關(guān)聯(lián)方企業(yè)支付的利息28萬元準(zhǔn)予據(jù)實扣除D.向非關(guān)聯(lián)方企業(yè)支付的利息準(zhǔn)予稅前扣除的金額為21萬元(3)下列關(guān)于甲公司適用的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠,表述正確的是()。A.轉(zhuǎn)讓技術(shù)取得的收入600萬元屬于免稅收入B.轉(zhuǎn)讓技術(shù)取得的所得400萬元減半征收企業(yè)所得稅C.新購

2022-07-27 19:43
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-27 21:07

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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