老師，是這樣兒的，就是說，那個，我們這公司也是開始沒有會計，后來，然后我去了之后，所有的都是就是重新建立了一個帳，就是比。比如說那個嗯，就是庫存，然后盤庫存是多少，然后銀行卡，現(xiàn)金，銀行卡。然后現(xiàn)金是那個多多少錢，然后在這個基礎(chǔ)上，然后開始開始做賬，然后。做賬，之后它就那個出現(xiàn)了，那個還銀行貸款，就是不，不是還銀行貸款，是還那個還信用卡。然后換了三次信用卡，然后老板說這部分錢啊，就直接走吧，流流水就。完事兒了，就說那意思就是別管他了，就是直接換還款還款就行了。然后我還款之后。然后我還就是說這部分錢走流水，然后我做利潤表兒的時候兒。然后這部分錢就沒把它那個，就是。沒把他，沒把它放在那個管理費用里邊兒，就是直接寫的，其他應(yīng)付款就。走個流流水就完了。然后做利潤表的時候就是營業(yè)收入減去成本，然后等于毛利用毛利減去管理費用，營業(yè)費用，財務(wù)費用。然后減去應(yīng)付工人工人工資，然后那個還有在。就是房租分攤嗎，但是這個房租分攤。他嗯，老板沒有，就是它這個房租之前可能就交了。然后那個老板也讓把這個房租分攤，就是把這個。

老師好，我是小規(guī)模納稅人，核定征收的，現(xiàn)在出現(xiàn)一個問題就是，我們是電影院的賬，客人充值的時候，我們就開出發(fā)票，計為收入了，客人辦理的是會員卡充值，比如充值五十萬，那我們就開了五十萬發(fā)票，在稅務(wù)這邊就認為我們是收入了，但是實際上我們是預(yù)收賬款，只能是等到顧客消費的時候，才算是營業(yè)收入，現(xiàn)在所得稅要計算了，那我之前的開票收入可不可以調(diào)整一下賬務(wù)呢？不然我充值的時候要交稅，客人消費的時候，又要計為收入了呀？

請問老師，我們是培訓機構(gòu)，學員用POS機刷卡交學費，比如一次5個人刷卡，銀行流水上只會顯示當次的總收入，不能分別顯示每個學員的名字。那這筆收入我們會統(tǒng)一報無票主營業(yè)務(wù)收入。現(xiàn)在有學員要退費，我用公戶直接轉(zhuǎn)到學員的私戶上可以嗎？這樣轉(zhuǎn)款以后該如何編輯會計分錄呢？

老師我公司是一家小規(guī)模公司，經(jīng)營電商平臺，該平臺上商家自行負責商品采購，銷售及發(fā)貨，我司只提供商家與消費者的平臺，我們平臺充值了10萬元的電子卡并向消費者出售并開具了電子普通發(fā)票（不征稅發(fā)票），可以確認收入為10萬元，那成本該如何確認呢？？關(guān)于消費者在平臺上消費，購物卡的金額是直接轉(zhuǎn)到商家的，商家是否要開票，怎么開？會計分錄怎么做？？

我公司是一家小規(guī)模公司，經(jīng)營電商平臺，該平臺上商家自行負責商品采購，銷售及發(fā)貨，我司只提供商家與消費者的平臺，我們平臺充值了10萬元的電子卡并向消費者出售并開具了專用發(fā)票，我看了公司之前的賬是，借銀存，貸應(yīng)收；借應(yīng)收，貸收入，應(yīng)交稅費；沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本這一步，導致交的稅費都是全額的，那成本該如何確認呢？我現(xiàn)在會計分錄該如何做？關(guān)于消費者在平臺上消費，購物卡的金額是直接轉(zhuǎn)到商家的，商家是否要開票，怎么開？